137 شبكة الفروع 140 مجموعة البركة المصرفية

Transkript

1 التقرير السنوي 2013

2

3 المحتويات الرؤية والرسالة 9 كلمة عضو مجلس اإلدارة 17 المدير العام مجلس اإلدارة 27 هيئة الرقابة الشرعية 37 المسؤولية اإلجتماعية 61 كلمة رئيس مجلس اإلدارة المؤشرات المالية اإلدارة التنفيذية الحوكمة المؤسسية تقرير هيئة الرقابة الشرعية تقرير مدققي الحسابات 69 المستقلين البيانات المالية الموحدة شبكة الفروع 140 مجموعة البركة المصرفية

4 4 بنك البركة التقرير السنوي 2013

5 5

6

7 الرؤية والرسالة أبعد من مجرد تعامالت مصرفية إنطالقا من قناعتنا بأهمية الدور الذي تلعبه التعامالت المصرفية في خدمة المجتمع وألننا من العاملين في هذا المجال فإننا ندرك جسامة المسؤولية الملقاة على عاتقنا بإعتبارنا مؤتمنين على موارد عمالئنا مسؤولين عن صونها وحمايتها. كي نكون جديرين بهذه المسوؤلية فإننا نسترشد بمبادئ الشريعة اإلسالمي ة الغراء ونجعل منها النبراس الذي يبين لنا كيفية المساهمة في نجاحات عمالئنا والمساهمة بالتالي في نماء عائالتهم وأعمالهم بل نماء ورخاء المجتمع ككل. من قناعاتنا أن نجاحنا ونجاح عمالئنا هما أمرأن متالزمأن فالجهد الذي يبذله الطرفأن يجني ثماره الطرفأن أي التشارك في الجهد ومن ثم التشارك في الفائدة والمنفعة. في هذا السياق فإن المال بالنسبة لنا هو وسيلة إلغتنام ألفرص واإلرتقاء بالمجتمع بشكل يستفيد منه الجميع. إن المال هو وسيلة للدخول في فرص ومبادرات جديدة ينطبق عليها هي أيضا مبدأ التشارك في الجهد والتشارك في المنفعة. وبما أننا مستأمنون على الموارد والثروات فإن جهودنا يجب أن تنصب في إتجاه بناء المجتمع سواء في محيطنا المباشر أو على نطاق محيطنا األوسع واألشمل. رؤيتنا»نحن نؤمن بأن المجتمع يحتاج إلى نظام مالي عادل ومنصف: نظام يكافئ على الجهد المبذول ويساهم في تنمية المجتمع«. رسالتنا»نهدف إلى تلبية االحتياجات المالية لكافة المجتمعات حول العالم من خالل ممارسة أعمالنا على أسس من األخالق المستمدة من الشريعة السمحاء و تطبيق أفضل المعايير المهنية بما يمكننا من تحقيق مبدأ المشاركة في المكاسب المحققة مع شركائنا في النجاح من عمالء وموظفين ومساهمين«. 7

8 القيم والتميز قيمنا الشراكة إن المعتقدات المشتركة بيننا تخلق روابطا قوية تشكل األساس لعالقات طويلة المدى مع العمالء والموظفين. المثابرة إن لدينا الحيوية والمثابرة الالزمتأن ألن نحقق تأثيرا إيجابيا في حياة عمالئنا ولما فيه المصلحة العامة للمجتمع ككل. الجوار نحن نكن كل تقدير وإحترام للمجتمعات التي نقوم بخدمتها. إن أبوابنا مفتوحة دائما ويلقى عمالؤنا دائما ترحيبا نابعا من القلب وخدمة متميزة تلبي تطلعاتهم. راحة البال يحق لعمالئنا أن يطمئنوا إلى أن مصالحهم المالية تدار من قبلنا بأعلى المعايير األخالقية. المساهمة اإلجتماعية بتعاملهم معنا يقوم عمالؤنا بتقديم مساهمة إيجابية على طريق خلق مجتمع أفضل إن نموهم ونمونا سيفيد العالم من حولنا. تميزنا نتعامل مع زبائننا بكثير من الخصوصية ونستثمر وقتنا في تفهم إحتياجاتهم كي نوفر لكل منهم الخدمة التي تلبي إحتياجاته. وألننا مصرف دولي فإننا نوفر لزبائننا فرصا أكثر للنمو. هذا المزيج يساعد في بناء شراكات راسخة ويثمر عن قيمة أكبر لألسر واألعمال والمجتمعات التي نخدمها. 8

9 كلمة رئيس مجلس اإلدارة األستاذ عدنان أحمد يوسف رئيس مجلس اإلدارة 9

10 تابع كلمة رئيس مجلس اإلدارة بس م الل ه الرحم ن الرحي م والصالة والس ل الم على أش رف المرس لين وعلى آله وصحب ه أجمعي ن. السادة المساهمون الكرام السالم عليكم و رحمة الله و بركاته يطيب لي أن أقدم لحضراتكم التقرير السنوي لبنك البركة ش.م.ل. للسنة المنتهية في 31 كانون األول لقد شهد العام المنصرم أحداثا عديدة وال يزال الوضع المضطرب في المنطقة إضافة إلى عدم اإلستقرار السياسي محليا من العوامل الضاغطة على االقتصاد المحلي عموما مما أثر سلبا على قطاعات إقتصادية حيوية من تجارية وسياحية على وجه الخصوص وعلى القطاع المصرفي بشكل عام. ومع ذلك فقد إستطاع بنك البركة ش.م.ل. وذلك بفضل من الل ه ومنته أن يحقق تحسنا ملحوظا في معظم بنود الميزانية. اإلقتصاد اللبناني خالل 2013 نظرة عامة السادة األفاضل واصل اإلقتصاد اللبناني تباطؤه في العام 2013 بتسجيله نموا ضعيفا في الناتج المحلي اإلجمالي الحقيقي بمتوسط تقديرات نسبته % 1.1 ونسبة تضخم متدنية ومعدال ضعيفا في نسبة تكوين رأس المال الثابت بشكل عام. وللعام الثالث على التوالي ظل اإلقتصاد عرضة لتصاعد حدة التجاذبات المحلية الوثيقة بالوضع اإلقليمي غير المستقر في ظل هذا المناخ شهدت القطاعات اإلقتصادية امتدادا لحالة التباطؤ السائدة مع إستمرار اإلستثمار الخاص في التقلص بالقيم الحقيقية الصافية إضافة إلى حالة الترقب والتريث السائدة في أوساط المستثمرين بشكل يؤجل القرارات اإلستثمارية الكبرى في البالد. إرتفع العجز اإلجمالي للموازنة في لبنان إلى نحو 4.22 مليارات دوالر مع نهاية العام 2013 ما نسبته 9,4% من الناتج المحلي مقابل عجز قارب 3.93 مليارات دوالر عام وعلى صعيد المالية العامة فإن آخر األرقام الصادرة عن وزارة المال تشير إلى إرتفاع في العجز المالي بنسبة % 31.4 خالل األشهر العشرة األولى من العام 2013 رافق ذلك إرتفاع في النفقات العامة بنسبة % 6.2 وسط إنكماش في اإليرادات العامة بنسبة % 2.2 أما الدين العام فقد إرتفع بنسبة % 10 ليصل إلى أكثر من 63 مليار دوالر مما ول د إرتفاعا صافيا في نسبة الدين العام إلى الناتج المحلي اإلجمالي من % في العام 2012 إلى % في العام شهدت األوضاع النقدية مناعة الفتة خالل العام 2013 من دون أي ضغوط تذكر على العملة الوطنية وفي سياق إرتفاع في الموجودات الخارجية لدى مصرف لبنان التي وصلت إلى 35.3 مليار دوالر في نهاية كانون األول ولذا فإن مصرف لبنان في وضعية مريحة للدفاع عن إستقرار سعر الصرف في حال نشوء أي ضغوط نقدية في المستقبل. % وزارة المال تشير إلى إرتفاع في العجز المالي أما بالنسبة ألداء القطاعات اإلقتصادية بشكل عام فقد شهدت إمتدادا لحالة التباطؤ السائدة منذ بداية األحداث اإلقليمية فلقد تراجعت الصادرات الصناعية بنسبة % 12.2 نتيجة 10

11 تابع كلمة رئيس مجلس اإلدارة تراجع التصدير عن طريق سوريا كما زادت الصادرات الزراعية في العام 2013 بنسبة % 5.8 مقابل نمو ها بنسبة % 1.9 في العام 2012 بسبب فتح أسواق جديدة أمام المنتجات اللبنانية بسبب إنحسار المنافسة في السوقين العراقية واألردنية بوجه خاص. إستمر تباطؤ نشاط القطاع العقاري اللبناني في العام 2013 فلقد تراجعت عدد المبيعات العقارية بنسبة % 7.2 في 2013 إنخفضت قيمة المبيعات العقارية من 8.9 مليارات دوالر في 2012 إلى 8.7 مليارت دوالر في 2013 بينما تقل صت مساحات رخص البناء الجديدة %10.9 على أساس سنوي. أما على صعيد التجارة فقد شهد زيادة في نشاط حركة المطار بنسبة طفيقة بلغت %0.4 مع إرتفاع عدد المسافرين بنسبة %5.2 ليبلغ 6.3 مليون مسافر. أما مرفأ بيروت فلقد تقلصت حركة السفن بنسبة ضئيلة بلغت %0.02 وتوسعت حركة البضائع بنسبة %12.3 عن العام.2012 ال تزال السياحة تتأث ر سلبا باألوضاع المحلي ة واإلقليمي ة مسج لة تقل صا واضحا في نشاطها للسنة الثالثة على التوالي فبعد التراجع الصافي في عدد السي اح بنسبة % 23.7 في 2011 وبنسبة % 17.5 في 2012 إنخفض أيضا بنسبة % 6.7 في % 17 5 % 23.7 أداء القطاع المصرفي اللبناني خالل العام % 6 7 أيها اإلخوة الكرام واصل القطاع المصرفي اللبناني أداءه القوي خالل عام 2013 على رغم تباطؤ النمو اإلقتصادي الذي يشهده اإلقتصاد واإلضطرابات في الدول المجاورة وال يزال هذا القطاع يتمتع بسيولة مرتفعة ولديه القدرة على إدارة المخاطر والتأقلم معها وهو يعتبرالحجر األساس لإلستقرار في لبنان واإلستقرار النقدي على وجه الخصوص. وقد شهد هذا العام زيادة في الميزانية المجمعة للمصارف التجارية بنسبة %8.5 بحجم موجودات مليار دوالر مقابل إرتفاعه بنسبة بلغت %8 في العام 20 بحجم 12 موجودات بلغت مليار دوالر أميركي عدد السي اح % زيادة في الميزانية المجمعة للمصارف التجارية بنسبة %8.5 بحجم موجودات مليار دوالر سج لت ودائع الزبائن نموا مماثال )+%8,98( في العام 2013 لترتفع من 125 مليار دوالر في كانون األول 2012 لتبلغ مستوى قدره مليار دوالر في كانون األول 2013 أي بزيادة قدرها 11.2 مليارات دوالر في السنة ألفائتة وهي تزيد بنسبة %8.96 عن تلك المحق قة في العام توز ع النمو في الودائع في العام 2013 بين الليرة اللبنانية والعمالت األجنبية بشكل غير متساو وذلك بخالف ما حصل في العام 2012 فلقد نمت الودائع بالليرة اللبنانية بنسبة %4.89 والودائع بالعمالت األجنبية نمت بنسبة % وأدى هذا األمر إلى رفع نسبة دولرة الودائع بمقدار %1.3 لتصل إلى %66.13 في نهاية كانون األول 2013 بالمقارنة مع 64.8 في نهاية كانون األول أما على صعيد الربحي ة فقد سج ل القطاع المصرفي قي لبنان نموا ملحوظا بلغت نسبت ه % 5.7 في أرباحه الصافية الناتجة عن عملي اته المحلي ة في العام 2013 وسط ظروف تشغيلية صعبة إتسمت بنشاط إقتصادي بطيء مصحوبا بضغوط على إمكان توليد مداخيل من خارج الفوائد وبمستوى منخفض لمعدالتها. 11

12 تابع كلمة رئيس مجلس اإلدارة إرتفعت التمويالت الممنوحة من المصارف إلى القطاع الخاص بنسبة %9.04 في نهاية كانون األول 2013 مقابل إرتفاعها بنسبة %10.6 في العام وحافظ سعر صرف الليرة اللبنانية بالنسبة للدوالر على ثباته ) ل.ل.للدوالر الواحد( معززا بحجم إحتياطات مصرف لبنان من الذهب والعمالت األجنبية. كما حافظت معدالت الفوائد على مستويات منخفضة خالل العام نتائج بنك البركة في نهاية العام 2013 أيها السادة األفاضل لقد شهدت غالبية بنود الميزانية تحسنا ملحوظا في العام 2013 حيث سجل إجمالي الموجودات مبلغا و قدره مليون د.أ بالمقارنة مع مليون د.أ في نهاية العام 2012 أي بزيادة نسبتها %19 وقيمتها مليون د.أ. كما بلغت التوظيفات ف ي عمليات ال م راب ح ة و التأجير و اإلس ت ص ن اع و المشاركة و اإلستثمارات العقارية مليون د.أ بالمقارنة مع مليون د.أ في نهاية العام 2012 أي بزيادة نسبتها %9 وقيمتها مليون د.أ. الموجودات مليون د.أ أي ب زي ادة نسبتها %19 وقيمتها مليون د.أ. أما بالنسبة لودائع الزبائن فلقد ارتفعت إجمالي الودائع إلى مليون د.أ بالمقارنة مع مليون د.أ. في نهاية 2012 أي بزيادة نسبتها %18 وقيمتها مليون د.أ. سجلت المصاريف العامة لإلستثمار ما قيمته 9.84 مليون د.أ. مقابل 8.83 مليون د.أ. في العام 2012 بزيادة قدرها 1.01 مليون د.أ. و هي ناتجة عن زيادة بقيمة 607 آالف د.أ. على الرواتب نتيجة للزيادات السنوية باإلضافة إلى زيادة في أعباء اإلستثمار العامة بقيمة 352 ألف دوالر معظمها من اإليجار و الخدمات العامة للمبنى الجديد لإلدارة العامة. إن التحسن الملحوظ في بنود الميزانية %19 يعود بمعظمه للتحسن في إجمالي قيم المرابحات جراء التعامل مع زبائن خارجيين بالتعاون مع وحدات مجموعة البركة المصرفية إضافة إلى جهد اإلدارة العامة في إستثمار األموال الجاهزة في المرابحات بدال من المضاربات و الوكاالت. بلغت الزيادة في اإلستثمارات المقيدة بقيمة مليون د.أ. لتصبح مليون د.أ أي بزيادة %30 عن عام ويشرفني في الختام أن أتوجه بجزيل الشكر إلى مصرف لبنان المركزي على دعمه المتواصل.لكافة برامج المصرف ونشاطاته وتوجيهاته للرقي بهذه األنشطة والبرامج بما يتوافق مع المعايير المصرفية اإلسالمية. كما يسر ني أن أشكر اإلخ وة أصحاب السماحة والفضيلة أعضاء هيئة الرقابة الشرعية الموقرة على جهودهم الخيرة وتوجيهاتهم القيمة ومساهماتهم النبيلة. وال يفوتني أن أتقدم بالشكر والتقدير لجميع اإلخوة أعضاء مجلس اإلدارة لما بذلوه من جهد خالل العام المنصرم مثم نا في ذات الوقت الجهود المخلصة التي تبذلها اإلدارة التنفيذية وجميع موظفي وموظفات بنك البركة ش.م.ل. على إختالف مواقعهم. والشكر موصول لعمالئنا الكرام ومستثمرينا األوفياء المخلصين اللذين أولونا ثقتهم ودعمهم والذين بتوفيق من الل ه ثم بفضل دعمهم وثقتهم بنا إستطعنا تحقيق ما نصبوا إليه. والسالم عليكم ورحمة الل ه وبركاته عن مجلس اإلدارة عدنان أحمد يوسف رئيس مجلس اإلدارة المدير العام 12

13 كلمة عضو مجلس اإلدارة المدير العام األستاذ معتصم محمصاني عضو مجلس اإلدارة المدير العام 13

14 تابع كلمة عضو مجلس اإلدارة المدير العام بسم الل ه الرحمن الرحيم والصالة والسالم على أشرف المرسلين سيدنا محمد وعلى آله وصحبه أجمعين أيها المساهمون األفاضل السالم عليكم ورحمة الل ه وبركاته نعيش اليوم في عالم متغير تتآلى فيه األحداث وتتسارع فيه الوقائع إال أننا نسير من خالله بخطى ثابتة وعزيمة قوية واجهتنا تحديات كثيرة وصعوبات متعددة إال أننا صنعنا من التحدي فرصة ومن الصعوبة حافزا لمزيد من التقدم والنمو. لقد كان الهم في السنوات القليلة الماضية أن نكو ن في بنك البركة ش.م.ل هيكلية واضحة متينة تتماشى مع روح العصر يدعمها فريق عمل متخصص متقن لعمله مخلص في أداء واجباته ملتزم باألهداف الموضوعة و كان لزاما أن يواكب ذلك مجموعة من المنتجات تتوافق مع روح العصر وتلبي حاجات الزبائن المتجددة مستعينين بوسائل اإلتصال المختلفة لنصل إلى زبائننا س واء عن طريق الفروع أو إستخدام وسائل اإلتصال الحديثة من فضاء إلكتروني وأدوات التواصل اإلجتماعي. وكان من ثمرة هذا الجهد أن حصد بنك البركة ش.م.ل هذا العام ثالث جوائز مهمة: جائزة»أفضل مصرف إسالمي في لبنان لعام 2013«مقدمة من مجلة WORLD FINANCE البريطانية المرموقة وذلك للعام الثاني على التوالي. حصد بنك البركة ش.م.ل هذا العام ثالث جوائز مهمة وجائزة»أفضل مؤسسة مالية إسالمية في لبنان«للعام 2013 مقدمة من مجلة Global Finance األميركية المعروفة. جائزة»ال وس ام الذهبي«في مجال المسؤولية اإلجتماعية على مستوى الوطن العربي للعام 2013 التي يمنحها المجلس العام للبنوك والمؤسسات المالية اإلسالمية وأكاديمية تتويج. إن هذه الجوائز تعني لنا الكثير فهي تؤكد أننا نسير على الطريق الصحيح وأنه من الواجب علينا أن نحافظ على ما وصلنا إليه وأن نمضي قدما لتحقيق المزيد. أيها السادة األفاضل إن هذا الجهد الدؤوب من قبل اإلدارة العامة والمتابعة الحثيثة والتوجيه الحكيم من قبل مجلس اإلدارة بشخص سعادة رئيس مجلس اإلدارة األستاذ عدنان أحمد يوسف مكن ا بنك البركة ش.م.ل من أن يتقدم بثبات نحو التوسع والنمو. وتأكيدا على هذا التوجه وتلبية لحاجات السوق ومتطلبات الزبائن قدم البنك مجموعة من المنتجات والخدمات التي القت إستحسان الجمهور: فكان البركة»مهنتي«أول تمويل إسالمي للمشروعات الصغيرة في لبنان وهو موجه إلى المؤسسات المتناهية الصغر وإلى األفراد أصحاب المهن الحرة لمساعدتهم على إنشاء وتطوير مشاريع إنتاجية )صناعية زراعية حرفية( أو خدماتية أو سياحية أو تجارية خاصة بهم. وتماشيا مع سياسة التوسع و لنمكن أكبر شريحة من الزبائن من اإلستفادة من خدمات بنك البركة ش.م.ل تم توقيع بروتوكول تعاون مع شركة OMT يتيح للزبائن إيداع األموال في حساباتهم عبر فروع الشركة التي تزيد عن 900 فرعا تغطي جميع المناطق اللبنانية. 14

15 تابع كلمة عضو مجلس اإلدارة المدير العام كما أدخ ل البنك خدمة Banking( ebaraka (Online التي تتيح للزبائن الوصول إلى حساباتهم البنكية عبر اإلنترنت بشكل آم ن يستطيعون من خاللها القيام بمجموعة من العمليات البنكية. أيها السادة الكرام حافظ البنك هذه السنة على نفس نسب النمو مقارنة مع السنة الماضية و نحن نسعى جاهدين للمحفاظة على هذا اإلنجاز وللتقدم لتحقيق نتائج أفضل في المدى القريب بإذن الل ه. لقد وضع البنك نصب عينيه اإلستمرار في تطوير عملياته والمحافظة على النمو في السنوات القادمة ليصل إلى تحقيق نمو ثابت ومتزايد في الربحية ومعدالت العائد على اإلستثمار وص وال إلى الحصول على نسبة أكبر من السوق المحلي. ولبلوغ هذا الهدف سيقوم البنك بتقديم منتجات مصرفية مميزة جديدة وخدمات نوعية تتوافق مع أحكام الشريعة اإلسالمية الغراء والقيام بأعمال التمويل واإلستثمار القائمة على أساس الربح الحالل والمبتعد عن الربا والحرص على تحقيق خفض مستمر في المصاريف التشغيلية مع المحافظة على أعلى معايير الجودة في تقديم الخدمات البنكية لجميع العمالء. كما قام البنك برفع مستوى التكامل بين دوائ ره المختلفة وفق آليات وأسس واضحة تؤدي إلى مزيد من اإلنسجام في األداء ودقة في التنفيذ إضافة إلى نظام عمليات محكم يقوم بتنفيذ المعامالت البنكية المختلفة بدقة و يضبطها على نحو يحقق سالمتها ويحافظ على السمعة الطيبة للبنك بين العمالء. نظرا للتطور المستمر في تقنية المعلومات على مستوى العالم فإن البنك يقوم بشكل مستمر ومتواصل بتحديث البنية األساسية لنظام المعلوماتية سواء على مستوى األجهزة أو البرامج ليضمن أعلى درجات الدقة والفعالية في تنفيذ العمليات وتأمين المعلومات واإلح ص اءات المطلوبة لتطوير المنتجات وتلبية مستلزمات اإلفصاح والشفافية واإلدارة البنكية الرشيدة. كما سعى البنك إلى تطوير أداء الموظفين ورفع كفاءتهم عبر مجموعة من ال دورات التدريبية المتخصصة التي كان لها األثر اإليجابي في إكتسابهم مهارات ذاتية جديدة تساعدهم على اإلتقان في العمل وتزويدهم بالخبرات التسويقية والبيعية التي تعينهم على تقديم أفضل خدمة للزبائن كما إستمر في تقديم الدعم لهم للحصول على شهادات مرموقة في الصيرفة عامة والصيرفة اإلسالمية خاصة. تنفيذ برنامج يضمن توافق ال ب ن ك و أن ظ م ت ه وأدائ ه م ع م ع ي ار ال م س ؤول ي ة اإلجتماعية العالمي ISO ونحن على ثقة أننا سنتمكن بتوفيق من الل ه من تعزيز حضور البنك وتمتين تواجده كرقم أساسي في سوق الصيرفة اإلسالمية في لبنان. أيها السادة األفاضل تعتبر المسؤولية اإلجتماعية بالنسبة لبنك البركة ش.م.ل أم را أساسيا بل من صلب توجهاته ومبادئه البنكية التي يعمل من خاللها ويسعى إلرسائها في المجتمع وتوافقا مع هذه القناعة الراسخة يقوم البنك بالتعاون مع مؤسسة المقاييس والمواصفات اللبنانية ليبنور بتنفيذ برنامج يضمن توافق البنك و أنظمته وأدائه مع معيار المسؤولية اإلجتماعية العالمي.ISO ISO

16 تابع كلمة عضو مجلس اإلدارة المدير العام وقع البنك بروتوكول تعاون مع الجامعة اللبنانية يقدم من خالله منحا تعليمية للمتفوقين مشجعا إياهم على البحث في مضمار الصيرفة اإلسالمية ويتيح لتالميذ الجامعة فرصة التدرب في أقسام البنك المختلفة. كما وقع البنك بروتوكول تعاون مع مؤسسة العرفان الخيرية يقدم البنك من خالله منحا تعليمية لتالميذ مدارس المؤسسة ويقوم من خالله أيضا بتمويل أصحاب المشاريع الصغرى التي تزكيهم المؤسسة بنسب مخفضة ومدروسة. إضافة إلى المشاركة في رعاية أنشطة مختلفة تتمحور على تشجيع أصحاب المبادرات والمشاريع الصغيرة من خالل غرفة التجارة و الصناعة في صيدا والجنوب وما يزال البنك على عادته في دعم ورعاية األعمال الخيرية المختلفة ومشاريع تمكين المرأة والمحافظة على البيئة واألنشطة الرياضية والشبابية. وأخيرا أتوجه بجزيل الشكر والتقدير للمصرف المركزي اللبناني لما يقدمه من دعم وتشجيع ولما له من دور فاعل في المحافظة على إستمرارية الجهاز البنكي اللبناني. كما يسرني أن أتقدم بخالص التقدير واإلمتنان ألعضاء مجلس اإلدارة لما بذلوه من دعم وتوجيه خالل العام الماضي مثمنا في الوقت نفسه الجهود المخلصة التي يبذلها جميع الموظفين على إختالف مواقعهم. وال يفوتني أن أشكر أيضا اإلخ وة أصحاب السماحة والفضيلة أعضاء هيئة الرقابة الشرعية على جهودهم الخيرة ومساهماتهم القيمة التي يبذلونها في سبيل تسيير أعمال البنك وفقا ألحكام الشريعة السمحاء والشكر موصول. لزبائننا الكرام الذين أولونا ثقتهم ودعمهم مؤكدين للجميع حرصنا الدائم على اإلستمرار في تحقيق أفضل النتائج واإلنجازات. معتصم محمصاني عضو مجلس اإلدارة المدير العام 16

17 %16 + %16 9+ مجموع التمويالت مجموع الموجودات %3 4+ مجموع الودائع مجموع اإلستثمارات %19 4+ %45 مجموع المخصصات والقروض المتعثرة المؤشرات المالية

18 18 بنك البركة التقرير السنوي 2013

19 المؤشرات المالية المبالغ بآالف الدوالرات البند/السنة , , , , , ,559 مجموع الموجودات 155, , ,104 70,958 80,079 68,734 55,852 مجموع التمويالت 33,186 98,480 95, , ,914 96,772 71,520 مجموع اإلستثمارات 84,802 4,293 7,871 7,996 8,055 8,316 10,358 10,328 مجموع مخصصات القروض المتعثرة 378, , , , , ,052 مجموع الودائع 123,623 23,315 24,839 24,787 27,043 27,943 30,453 18,260 مجموع حقوق المساهمين مجموع الموجودات السنة مجموع الموجودات , , , , , , , , , , , , , مجموع الموجودات 427,

20 تابع المؤشرات المالية مجموع التمويالت السنة مجموع التمويالت 33,186 55,852 68,734 80,079 70, , مجموع التمويالت 177, مجموع اإلستثمارات السنة مجموع اإلستثمارات مجموع اإلستثمارات

21 تابع المؤشرات المالية مجموع مخصصات القروض المتعثرة السنة م ج م وع م خ ص ص ات القروض المتعثرة 10,328 10,358 8,316 8,055 7,996 7, مجموع مخصصات القروض المتعثرة 4, مجموع الودائع السنة مجموع الودائع مجموع الودائع

22 تابع المؤشرات المالية مجموع حقوق المساهمين السنة م ج م وع ح ق وق المساهمين 18,260 30,453 27,943 27,043 24,787 24, مجموع حقوق المساهمين 23,

23 مجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية

24 24 بنك البركة التقرير السنوي 2013

25 مجلس اإلدارة األستاذ عدنان أحمد يوسف رئيس مجلس اإلدارة المدير العام 22 األستاذ صالح اليوسف نائب رئيس مجلس اإلدارة 33 األستاذ معتصم محمصاني عضو مجلس اإلدارة المدير العام 44 األستاذ جوزف خوري الحلو عضو مجلس اإلدارة 55 األستاذ هشام الشع ار عضو مجلس اإلدارة 66 األستاذ هاشم أبو عبود عضو مجلس اإلدارة 77 األستاذ حسين سعيد سعيفان عضو مجلس اإلدارة من 23 أيار األستاذ فاروق محفوظ عضو مجلس اإلدارة من 23 أيار األستاذ حسن سالم العماري عضو مجلس اإلدارة لغاية 23 أيار

26 26 بنك البركة التقرير السنوي 2013

27 اإلدارة التنفيذية األستاذ عدنان أحمد يوسف رئيس مجلس اإلدارة المدير العام األس ت اذ ع دن ان أح م د ي وس ف شخصية مصرفية بحرينية المعة وهو ح اص ل ع ل ى درج ة الماجستير في إدارة األع م ال م ن جامعة ه ال في المملكة المتحدة. وهو يشغل منذ أغسطس 2004 وحتى اآلن منصب الرئيس التنفيذي لمجموعة البركة المصرفية وهو عضو مجلس اإلدارة. كما ي رأس األس ت اذ ع دن ان مجالس إدارات ك ل م ن ال ب ن ك اإلس الم ي األردن ي بنك ال ب رك ة ال ج زائ ر بنك ال ب رك ة ال ت رك ي ل ل م ش ارك ات بنك البركة المحدود جنوب أفريقيا بنك البركة مصر بنك البركة لبنان بنك البركة سورية بنك البركة السودان وب ن ك ال ب رك ة )ب اك س ت ان( ال م ح دود. وهو أيضا عضو في مجالس إدارة كل من بنك البركة اإلسالمي البحرين وبنك البركة تونس. ويتمتع األستاذ عدنان يوسف بخبرة مصرفية دولية ت زي د على 37 ع ام ا تشمل العديد من المؤسسات المالية والمنظمات اإلج ت م اع ي ة. وق د ح از لمرتين على ج ائ زة»ال ش خ ص ي ة ال م ص رف ي ة اإلس الم ي ة«ال ت ي يمنحها المؤتمر العالمي للمصارف اإلسالمية كانت األولى منهما في ديسمبر 2004 م والثانية في ديسمبر 2009 م. وتم إنتخابه في أبريل 2007 م رئيسا إلتحاد المصارف العربية وأعيد إنتخابه في أبريل 2010 م لفترة أخرى مدتها ثالث س ن وات. كما ح از على ج ائ زة التميز ف ي ال ق ي ادة واألداء المؤسسي فئة»ال ق ي ادة الحكيمة«ف ي مجال الصيرفة العربية عام 2012 م المقدمة م ن قبل المنظمة العربية للتنمية اإلداري ة وهي منظمة تتبع لجامعة الدول العربية بالتعاون مع أكاديمية تتويج. كما حصل على جائزة»التمي ز في اإلنجاز لعام 2012«المقدمة من قبل بيت التمويل األمريكي»الريبا«ت ق دي را ل دوره ال ق ي ادي ف ي تطوير وت ش غ ي ل أك ب ر م ج م وع ة مصرفية إسالمية على مستوى العالم. 27

28 تابع اإلدارة التنفيذية األستاذ صالح اليوسف نائب رئيس مجلس اإلدارة األستاذ معتصم محمصاني عضو مجلس اإلدارة المدير العام األس ت اذ ص ال ح ال ي وس ف رج ل أع م ال ك وي ت ي م رم وق ي ح م ل درج ة البكالوريوس ف ي ال ت ج ارة م ن جامعة الكويت ولديه خبرة مصرفية تتجاوز ال 30 عاما. وكان األستاذ صالح قد شغل منصب رئيس مجلس اإلدارة والعضو المنتدب لبنك الكويت الصناعي خالل الفترة من 1988 م 2005 م وقبل ذلك كان قد شغل عدة مناصب تنفيذية في البنك الصناعي الكويتي والبنك المركزي الكويتي كما تولى رئاسة مجلس إدارة بنك المؤسسة العربية المصرفية اإلسالمي البحرين ورئيس مجلس م س ت ش اري ب ن ك المؤسسة العربية المصرفية فرانكفورت كما ك ان عضوا في مجلس إدارة مجموعة األوراق المالية 1986 م وكذلك مجالس إدارات ع دد م ن المؤسسات المالية منها مجلس إدارة بنك الخليج الكويت وال م ؤس س ة ال ع رب ي ة ال م ص رف ي ة البحرين البنك األهلي المتحد لندن. كما شغل منصب رئ ي س مجلس اإلدارة والعضو المنتدب لشركة أفكار القابضة حتى سبتمبر 2010 م وعضو مجلس إدارة مؤسسة الخليج لإلستثمار حتى اب ري ل 2010 م. وه و حاليا نائب رئيس مجلس إدارة بنك البركة لبنان. يشغل السيد محمصاني منصب المدير العام وعضو مجلس إدارة بنك ال ب رك ة ش. م. ل. م ن ذ ال ع ام وه و أيضا عضو ف ي اإلت ح اد الدولي ل ل م ص رف ي ي ن ال ع رب. ي خ ت زن السيد محمصاني خ ب رة 35 ع ام ا ف ي مجال ال ص ي رف ة إكتسبها بفضل ال وظ ائ ف اإلداري ة ال ت ي ت واله ا ف ي ع دد من ال م ص ارف ال دول ي ة واإلق ل ي م ي ة التي ش م ل ت م خ ت ل ف ج وان ب ال ص ن اع ة المصرفية. إل ى ذل ك ت ول ى السيد م ح م ص ان ي ال ع دي د م ن ال م ن اص ب الرئاسية وعضوية المجالس اإلدارية في عدد من المؤسسات المالية والشركات العقارية. وك ان السيد محمصاني أعد رسالته للدراسات العليا وأتم دراساته الجامعية في مجال إدارة األعمال في الجامعة األميركية في بيروت. 28

29 تابع اإلدارة التنفيذية األستاذ أسامة فاخوري نائب المدير العام ي ش غ ل ال س ي د ف اخ وري منصب نائب المدير العام في بنك البركة وهو كان قد إنضم إلى المصرف أواخر عام 2007 يرأس السيد فاخوري مسؤولية إدارة اإلئ ت م ان وال ت م وي ل وال دي ون ال م ت ع ث رة وال خ زي ن ة. ال س ي د ف اخ وري في جعبته خبرة واسعة وعميقة في العمل المصرفي بدأها بإنضمامه إلى بنك البحر المتوسط في الثمانينات وإنطالقا من موقعه كمساعد المدير العام عمل على تطوير هيكلة وإدارة ق س م اإلئ ت م ان وال ت م وي ل. وك ان للسيد فاخوري دور رئيسي في جعل ال م ص رف يحتل ال م رت ب ة األول ى في مجال اإلئتمان ول ع دة س ن وات. ترأس ق س م ال خ دم ات ال م ص رف ي ة وتمكن من توسيع شبكة الفروع وزي ادة حصة ال م ص رف ف ي ال س وق. ع م ل السيد فاخوري مستشارا ماليا لوزير المالية في لبنان بين عامي 1993 و حائز على شهادة الماجستير في إدارة األعمال من الجامعة األميركية في بيروت. األستاذ عصام حجازي مساعد المدير العام ي ش غ ل ال س ي د ح ج ازي ح ال ي ا م ن ص ب م س اع د ال م دي ر ال ع ام في ب ن ك ال ب رك ة ش.م.ل. وه و ي ش رف ع ل ى دوائ ر ال ع م ل ي ات وال ش ؤون اإلداري ة وال م وظ ف ي ن ب اإلض اف ة إل ى دائ رة ال ت م وي ل ال ت ج اري )اإلع ت م ادات المستندية و الكفاالت المصرفية(. في العام 2007 عاد السيد حجازي إلى لبنان م زودا بتجربة مصرفية متينة إكتسبها نتيجة سنوات عديدة من العمل في م ج م وع ات م ص رف ي ة دول ي ة م ت ع ددة ت ج اوزت ال 25 ع ام ا وق د إستكملها بشهادة دبلوم في الخدمات المصرفية اإلسالمية من المملكة المتحدة. 29

30

31 هيئة الرقابة الشرعية 31

32 32 بنك البركة التقرير السنوي 2013

33 هيئة الرقابة الشرعية فضيلة الشيخ الدكتور عبد الستار أبو غدة رئيس الهيئة الشرعية 22 فضيلة الشيخ خليل الميس نائب رئيس الهيئة الشرعية 33 فضيلة الشيخ حسن عو اد عضو الهيئة الشرعية 44 فضيلة الشيخ عبد اللطيف دريان عضو الهيئة الشرعية 55 فضيلة الشيخ أسامة الرفاعي عضو الهيئة الشرعية 66 فضيلة الشيخ بالل المال أمين سر الهيئة الشرعية

34 بنك البركة ش.م.ل الهيكل التنظيمي لجان مجلس اإلدارة لجنة التدقيق لجنة المخاطر وحدة اإلدارة الرشيدة والمسؤولية اإلجتماعية اللجنة التنفيذية لجنة المزايا وشؤون مجلس اإلدارة إدارة التدقيق الداخلي اللجان اإلدارية لجنة الموارد البشرية لجنة اإلمتثال لجنة الموجودات والمطلوبات لجنة المشتريات لجنة التمويل واإلستثمار لجنة تصنيف الحسابات التمويلية لجنة تسيير أمان تكنلوجيا المعلوماتية وخطة متابعة التشغيل لجان لجنة التأمين لجنة التلف قطاع المخاطر إدارة اإلمتثال إدارة العالقات العامة واإلعالم إدارة أمان تكنلوجيا المعلوماتية إدارة الموارد البشرية اإلدارة المالية )الرقابة المالية والمحاسبة( إدارة المخاطر إدارة الديون المتعثرة إدارة حفظ ومتابعة ملفات اإلئتمان اإلدارة القانونية

35 المساهمين مجلس اإلدارة هيئة الرقابة الشرعية عضو مجلس اإلدارة المدير العام السيد معتصم محمصاني إدارة التدقيق الشرعي مساعد المدير العام السيد عصام حجازي نائب المدير العام السيد أسامة فاخوري لجان لجنة المنتجات لجنة العقارات إدارة الشؤون اإلدارية والموظفين إدارة المراجعة الداخلية قطاع العمليات إدارة تقنية المعلومات إدارة التمويل التجاري إدارة العمليات إدارة الخزينة والبنوك المراسلة إدارة الخدمات المصرفية اإللكترونية قطاع األعمال إدارة التمويل واإلستثمار إدارة التسويق وتطوير المنتجات والبيع المباشر إدارة الفروع فردان طرابلس شتورة صيدا حارة حريك طريق الجديدة عرمون 35

36 36 بنك البركة التقرير السنوي 2013

37 الحوكمة المؤسسية إن اإلدارة المصرفية الرشيدة توفر أساسا للتطوير واألداء المؤسسي المستقبلي بهدف دعم الثقة في أنشطة المصرف كمتلق ألموال المودعين والمساهمين ولتمكينه من المساهمة في تطوير الجهاز المصرفي اللبناني. وعليه فإن بنك البركة ش.م.ل. وضع األطر واألنظمة الداخلية الالزمة المتعلقة باإلدارة المصرفية الرشيدة إستنادا إلى الوثيقة الصادرة في شهر شباط 2006 عن لجنة بازل الدولية والتي تتضمن القواعد والتوصيات المتعارف عليها دوليا والتي ال تتعارض مع القوانين واألنظمة المعمول بها في لبنان وبشكل يتوافق مع كل تعليمات مصرف لبنان المتعلقة باإلدارة المصرفية الرشيدة. مجلس اإلدارة على أعضاء مجلس اإلدارة أن يتمتعوا بالجدارة إلشغال مراكزهم وأن يدركوا بوضوح دورهم في اإلدارة الرشيدة وأن يكونوا قادرين على إبداء آراء سديدة في شؤون المصرف. تقع المسؤولية األخيرة على عاتق مجلس اإلدارة ويتوقف نجاح المصرف على حسن ممارسة سلطته لذلك تقضي اإلدارة الرشيدة بأن تتحقق السلطات اإلشرافية من تحلي المصرف باإلداريين المؤهلين لتأمين نمو وإستمرارية المؤسسة. أعضاء مجلس اإلدارة يقوم بإدارة المصرف مجلس مؤلف من ثالثة أعضاء على األقل واثني عشر عضوا على األكثر تنتخبهم الجمعية العمومية من بين المساهمين ولها حق عزلهم ويجب أن تكون أكثرية أعضاء المجلس على األقل من الجنسية اللبنانية. مدة والية أعضاء مجلس اإلدارة المنتخبين ثالث سنوات على األكثر ويمكن تجديد أنتخابهم على التوالي. عند تكوين مجلس اإلدارة يجب التأكد من األمور التالية: التحقق من كون أعضاء المجلس وأعضاء الهيئة اإلدارية العليا التنفيذية في المصرف يتحلون باإلستقامة والنزاهة والخبرة واإللتزام للقيام بالمهام المنوطة بهم. التحقق من مهنية professionalism أعضاء المجلس التي تمكنهم من اإلنخراط أكثر فأكثر باألعمال الموكلة اليهم ومن التعمق بمعرفة التحاليل المطلوبة في مختلف اللجان التي ينتسبون إليها. التحقق من أن أعضاء المجلس يمتلكون اإللمام الكافي لمختلف النشاطات المصرفية ومخاطرها. التحقق م ن أن أع ض اء المجلس يكرسون ال وق ت الكافي لممارسة مهام المتابعة والرقابة. 37

38 تابع الحوكمة المؤسسية تعيين وتقييم مواصفات اإلداريين غير التنفيذيين في مجالس اإلدارة: تأكيدا ألهمية الرقابة التي تناط عادة باألعضاء غير التنفيذيين يجب أن يتحلى األشخاص الذين يشاركون في مجلس اإلدارة أو في إدارة المصرف دون المساهمة في اإلدارة التنفيذية باإلختصاص المالئم اإلستقاللية والخبرة الالزمة للقيام بمهامهم. على أعضاء المجلس غير التنفيذيين أن يمتلكوا مجتمعين ما يكفي من المؤهالت واإلختصاصات والخبرة بالشؤون المالية التي تسمح لهم بصورة عامة من المساهمة بفعالية في مجلس اإلدارة. جدول العضوية اإلسم الجنسية عضوية مجلس اإلدارة التنفيذية التدقيق عضوية اللجان ل ج ن ة ال م زاي ا وش ؤون م ج ل س اإلدارة وحدة اإلدارة المصرفية الرشيدة و المسؤولية اإلجتماعية لجنة المخاطر عدنان أحمد يوسف بحريني الرئيس الرئيس الرئيس الرئيس صالح محمد اليوسف كويتي نائب الرئيس الرئيس عضو هاشم أبو عبود لبناني عضو عضو عضو هشام الشعار لبناني عضو عضو عضو جوزف خوري الحلو لبناني عضو عضو عضو عضو فاروق محفوظ لبناني عضو عضو حسين سعيد سعيفان أردني عضو عضو الرئيس معتصم محمصاني لبناني عضو عضو حسن سالم العماري سعودي عضو عضو عضو مهام مجلس اإلدارة على صعيد التأهيل والتدريب: التحقق من أن المصرف يتخذ التدابيرالمالئمة لتأهيل وتطوير القدرات المهنية لألعضاء 38

39 تابع الحوكمة المؤسسية ومن أن مجلس اإلدارة يتابع حسن تنفيذ هذه التدابير اآليلة إلكتساب القدرات المطلوبة. على صعيد آلية التعيين واإلستقالة: التحقق من أن المصرف يعتمد ويتبع آلية لتعيين وتمديد وإستقالة أعضاء المجلس أو أحد القياديين فيها. على صعيد إعالم السلطات اإلشرافية: إبالغ السلطات الرقابية بكل ما يتعلق بتعيين أو تمديد أو إستقالة أحد أعضاء المجلس أو أحد أعضاء اإلدارة العليا. تزويد السلطات الرقابية بالمعلومات التي تسمح بتقييم أهلية أعضاء اإلدارة العليا للقيام بالمهام التي ستوكل إليهم. موافقة السلطات الرقابية على تعيين أعضاء المجلس. إبالغ السلطات الرقابية بتوزيع المهام بين اإلداريين في مختلف المديريات وبالتغييرات التي قد تطرأ الحقا. على صعيد تقييم مواصفات اإلداريين التنفيذيين: تقع مسؤولية تقييم المواصفات المطلوبة على إدارة المصرف وتقوم السلطة الرقابية بتقييم النظام المعتمد لديه. على صعيد المخصصات والمكافآت: أن يتأكد من أن القواعد المتبعة لتحديد مخصصات وتعويضات أعضاء مجلس اإلدارة واإلدارة العليا التنفيذية تتماشى مع أهدافه وقيمه ومصالحه ومن أن نظام المكافآت والتعويضات التي يستفيد منها أعضاء اإلدارة مرتبطة بالنتائج التي يحققها المصرف على المدى الطويل. يجب إدارة شؤون المصرف بطريقة شفافة: يجب أن تتوافر للمساهمين وللمشاركين في السوق ولسائر األطراف المعنية بالمصرف ما يكفي من معلومات شفافة حول بنية مساهميه وأهدافه بحيث يتمكنون من تقييم فاعلية مجلس اإلدارة واإلدارة العليا التنفيذية في إدارة أعمال المصرف. على صعيد معرفة البنية والنشاطات: على كل من مجلس اإلدارة واإلدارة العليا التنفيذية أن يدركا كل في نطاق ممارسة أعماله بنية المصرف التشغيلية وخاصة عندما ينشط المصرف في بيئة قانونية أو بواسطة بنى تنظيمية تفتقر للشفافية أو من شأنهما حجب الشفافية. 39

40 تابع الحوكمة المؤسسية إجتماعات مجلس اإلدارة وحضورها اإلسم عدنان أحمد يوسف صالح محمد اليوسف حسن سالم العماري معتصم محمصاني هاشم أبو عبود هشام الشعار جوزف خوري الحلو فاروق محفوظ حسين سعيد سعيفان عدد الجلسات المنعقدة عدد الجلسات التي حضرها العضو 5/5 5/3 عضوية منتهية 5/5 5/5 5/4 5/2 5/2 5/2 تنظيم أعمال المجلس ال يجب أن يقل عدد مرات إنعقاد المجلس عن أربعة مرات وعندما تدعو الحاجة على أن يناط إلى اإلدارة التنفيذية إقتراح المواضيع التي تراها مهمة على جدول أعمال كل إجتماع. أن يقوم المصرف بتزويد أعضاء المجلس بالمعلومات الكافية وقبل مدة كافية من إجتماعات المجلس لتمكينهم من إتخاذ القرارات المناسبة. أن تكون مسؤوليات أعضاء مجلس اإلدارة محددة وواضحة بما يتماشى والتشريعات ذات العالقة وعلى المصرف تزويد كل عضو من أعضاء مجلس اإلدارة عند إنتخابه بكتاب يوضح حقوق العضو ومسؤولياته وواجباته. أن يتم التوضيح وبشكل كتابي عن جميع العمليات المصرفية التي تتطلب موافقة المجلس على سبيل المثال. أن يتاح ألعضاء المجلس ولجانه اإلتصال المباشر مع اإلدارة التنفيذية. ي ك ون ألع ض اء المجلس ولجانه وع ن د اإلق ت ض اء صالحية اإلستعانة بمصادر خارجية لمساعدتهم في القيام بالمهام الموكلة إليهم على أكمل وجه. على المصرف وضع هيكل تنظيمي يبين التسلسل اإلداري ويتم اإلفصاح للجمهور عن الجزء من الهيكل التنظيمي الذي يبين المستويات اإلدارية العليا في المصرف. 40

41 تابع الحوكمة المؤسسية أنشطة المجلس يلتزم المصرف بالسياسات التالية: تعيين المدير العام الذي يتمتع بالنزاهة والكفاءة الفنية والخبرة المصرفية. الحصول على موافقة المجلس عند تعيين بعض المدراء التنفيذيين والتأكد من توفر الخبرات المطلوبة لديهم. يقوم المجلس بإقرار خطط إحالل Succession Plans للمدراء التنفيذيين للمصرف بحيث تتضمن المؤهالت والمتطلبات الواجب توفرها لشاغلي هذه الوظائف. تقييم المدير العام من قبل المجلس سنويا. تقييم أداء المجلس ككل ولكل عضو من أعضائه على حدة من خالل لجنة الترشيحات والمكافآت سنويا وأن ينظر في نتيجة التقييم إلجراء المقتضى. يقوم المجلس بتحديد أه داف المصرف كما يقوم بتوجيه اإلدارة التنفيذية لرسم إستراتيجية لتحقيق هذه األهداف وتقوم اإلدارة التنفيذية بوضع خطط عمل تتماشى مع تلك اإلستراتيجيات والتأكد من قيام اإلدارة التنفيذية بمراجعة إنجازات األداء وفقا لمخطط العمل ومن إتخاذ اإلجراءات التصويبية حيثما لزم. يتأكد المجلس من أن المصرف يتمتع بنزاهة عالية في ممارسة أعماله. صالحيات مجلس اإلدارة لمجلس اإلدارة أوس ع الصالحيات إلنفاذ مقررات الجمعية العمومية والقيام بجميع األعمال التي يستوجبها سير المشروع على الوجه المألوف والتي ال تعد من األعمال اليومية وله بنوع خاص الصالحيات التالية المعددة للذكر وليس للحصر: ينشئ فروعا للمصرف حيثما يرى ذلك الزما في لبنان أو في الخارج على أن يستحصل على موافقة مصرف لبنان. يحدد سياسة المصرف في جميع حقول إستثماراته ويتابع ويراقب تنفيذ هذه السياسة وفقا لألسس التي يحددها. يأذن بكل تملك أو مبادلة أموال أو حقوق غير منقولة وكذلك بيع مايستنسبه منها علما أن شراء مثل هذه األموال والحقوق إستيفاء لديون موقوفة أو مشكوك في تحصيلها ثم بيعها يعتبر من األعمال اليومية. ش راء العقارات أو الحقوق العينية عمال بأحكام القانون رقم 575 تاريخ 2004/2/11 المتعلق بإنشاء المصارف اإلسالمية في لبنان. ينشىء جميع الشركات اللبنانية أو األجنبية ويساهم في إنشائها ويساهم في الشركات المنشأة أو التي ستنشأ بكافة المقدمات حسب الشروط التي يراها مالئمة ويدخل المصرف في جميع المشاركات شرط تحقق الضوابط الشرعية من غرض هذه الشركات وأنشطتها. 41

42 تابع الحوكمة المؤسسية يضع الموازنات والجردات والحسابات المعدة للعرض على جمعية المساهمين العمومية ويقرر جميع اإلقتراحات التي تعرض عليها ويحدد جدول األعمال. على مجلس اإلدارة أن يحدد األهداف اإلستراتيجية وقيم اإلدارة المهنية وآدابها وأن يعمل على تعميمها في المصرف وأن يشرف على اإللتزام بها من قبل الجميع وعلى مختلف المستويات. تحديد األه داف اإلستراتيجية والقيم المؤسساتية للمصرف المعني إضافة للقواعد التي توضح كيفية اإللتزام بها مما يوجب أن تكون علنية ومعممة على جميع العاملين في المؤسسة. ومن المهم جدا أن يقوم مجلس اإلدارة واإلدارة العليا بإعطاء المثل الصالح باإللتزام الدقيق بها) Top.)Tone at the يتحقق المجلس من أن مدونة آداب المهنة تتناول المسائل والسلوكيات المنافية آلداب المهنة أو المخألفة لألنظمة والقوانين كمسائل الفساد أو قبول الهدايا غير المبررة أو الممارسات المشبوهة بين العاملين في المؤسسة )كمنح تسهيالت أو عوائد تفضيلية( أو القيام بنشاطات داخلية أو خارجية غير شرعية. ت ؤدي وظيفة اإلمتثال دورا هاما في الحفاظ وف ي اإلل ت زام بالسياسة المرسومة للمؤسسة وفي تجنب المخاطر القانونية اإلدارية والخسائر المالية الناجمة عن المس بسمعة المصرف وذلك نتيجة لعدم إحترام األحكام التي ترعى أعمال المؤسسة إن كانت قانونية أو تنظيمية أو إن كانت تتعلق بالمعايير المهنية واألدبية أو بتوجيهات الجهاز التنفيذي وخاصة تلك العائدة لإلستراتيجية الموضوعة من قبل مجلس اإلدارة. يتحقق المجلس من أن السياسات التي تضعها اإلدارة العليا وتنفذها تتضمن اإلطار التنظيمي واإلداري إضافة ل إلج راءات التي من شأنها رص د وإستباق ح االت تضارب المصالح المحتملة والعمل على منع حصولها وأقله معالجتها بالشكل المناسب بما ال يتعارض مع مصالح الزبائن واألنظمة المرعية اإلجراء. على مجلس اإلدارة أن ينشئ تراتبية ويحدد بوضوح المسؤوليات وط رق مساءلة المسؤولين وأن يجعل التقيد بها إلزاميا على جميع مستويات المصرف. تضع اإلدارة خطيا مؤهالت واجبات ومسؤوليات ومهام الوحدات المكونة للمؤسسة إضافة لصالحيات العاملين فيها ويراقب مجلس اإلدارة مدى تقيد اإلدارة التنفيذية بالسياسات الموضوعة من قبله. التأكد من أن اإلدارة العليا التنفيذية تمارس إشرافا محكما على المصرف وفقا للسياسة المرسومة. التأكد من أن اإلدارة العليا قد وضعت نظاما للرقابة الداخلية تحول دون إتخاذ القرارات اإلدارية وتنفيذها من قبل شخص واحد) مبدأ الرقابة الثنائية على األقل(. موجبات مجلس اإلدارة يقوم مجلس اإلدارة بتنفيذ مقررات الجمعيات العمومية وبتسيير أعمال المصرف كما يقوم باألعمال التالية على سبيل المثال.ال الحصر: إعداد بيان موجز بموجودات المصرف وديونه في آخر الستة أشهر األولى من كل سنة مالية. 42

43 تابع الحوكمة المؤسسية إعداد جدول الجرد والميزانية السنوية وحساب األرباح والخسائر للسنة المالية المنصرمة وسائر التقارير الملحوظة في القانون. إع داد تقرير سنوي يتعلق بأعمال المصرف خالل السنة المالية المنصرمة وأن يقدم اإلقتراحات التي يراها مناسبة ال سيما مايتعلق منها بتوزيع أنصبة األرباح. نشر الميزانية السنوية للسنة المالية المنصرمة والئحة بأعضاء مجلس اإلدارة ومفوضي المراقبة خالل شهرين من تاريخ تصديق الجمعية العمومية العادية السنوية للمساهمين على الحسابات السنوية وفقا ألحكام المادة 101 من قانون التجارة. تكوين اإلحتياطات القانونية والنظامية الالزمة. كما على مجلس اإلدارة تدارك المخاطر المباشرة عبر : تحديد وإدراك الغاية وتقييم المخاطر الناتجة عن إدراج وال ت داول بأسهم المصرف وشهادات اإليداع المرتبطة بها في األسواق المالية المنظمة. وض ع سقوف لعمليات المصرف بما يتالئم مع التشريعات والتنظيمات المختصة والتأكد من أن اإلدارة العليا التنفيذية قد وضعت سياسات وأطر لتحديد وإدارة المخاطر لهذه العمليات. وضع السياسات واإلجراءات المالئمة التي تسمح بإجراء تقييم دوري لمعرفة مدى حاجة المصرف إلصدار هذه المنتجات واألدوات كجزء من مراجعته ألداء اإلدارة والموافقة فقط على المتاجرة بالمنتجات واألدوات المالية المركبة الممكن تقييم وإدارة مخاطرها المالية والقانونية. تحديد وقياس وإدارة المخاطر المهمة ومنها مخاطر السمعة المتأتية جراء القيام بهكذا نوع من العمليات. رئيس المجلس والمدير العام يتولى المجلس تعيين رئيس مجلس اإلدارة والمدير العام ويفضل أال يجمع ذات الشخص بين الصفتين. دور رئيس مجلس اإلدارة: إق ام ة عالقة ب ن اءة بين ك ل م ن المجلس واإلدارة التنفيذية للمصرف وبين األعضاء التنفيذيين واألعضاء غير التنفيذيين. خلق ثقافة خالل إجتماعات المجلس تشجع على النقد البناء للقضايا التي يوجد حولها تباين في وجهات النظر بين األعضاء. كما يشجع على النقاشات والتصويت على تلك القضايا. التأكد من وص ول المعلومات الكافية إلى كل من أعضاء المجلس والمساهمين في الوقت المناسب. التأكد من توفر معايير عالية من اإلدارة المصرفية الرشيدة لدى المصرف. لجان مجلس اإلدارة للمجلس عند اإلقتضاء تشكيل لجان للقيام بمهام محددة ولمدة محددة من الوقت يتم تفويضها بصالحيات ومسؤوليات من قبله. 43

44 تابع الحوكمة المؤسسية وحدة اإلدارة المصرفية الرشيدة تتألف من: عضو أو أكثر من بين أعضاء مجلس اإلدارة غير التنفيذيين عضو أو أكثر من الهيئة اإلستشارية المنشأة لدى المصرف اإلسالمي رئيس وح دة التدقيق الداخلي رئيس وح دة التدقيق الشرعي. تقوم وحدة اإلدارة الرشيدة بما يلي: اإلش راف والتنسيق وتطوير األنظمة الداخلية الالزمة المتعلقة ب اإلدارة المصرفية الرشيدة ومتابعة تنفيذها من قبل دوائر المصرف كافة ومن قبل الهيئة اإلستشارية. حماية مصالح عمالء المصرف عن طريق تقديم اإلقتراحات لإلدارة العليا التنفيذية لجهة إص دار التعليمات واإلرش ادات الداخلية المتعلقة بجوانب التعامل كافة بين المصرف وعمالئه بما فيها اإلفصاح والشفافية وتوزيع األرباح. تزويد مجلس اإلدارة كل ستة أشهر أو كلما دعت الحاجة بالتقارير والتوصيات بناء على النتائج التي تتوصل إليها من خالل ممارستها لوظيفتها. جدول اإلدارة الرشيدة اإلسم عدنان أحمد يوسف هشام الشعار جوزف خوري الحلو الشيخ أسامة الرفاعي السيد جمال الزعني الشيخ بالل المال عدد الجلسات المنعقدة عدد الجلسات التي حضرها العضو 1/1 1/1 1/1 1/1 1/1 1/1 لجنة التدقيق تتألف من: ثالثة أعضاء من مجلس اإلدارة غير التنفيذيين بينهم على األق ل عضو له خبرة في المحاسبة أو اإلدارة المالية أو في التدقيق والمراجعة. تجتمع اللجنة على األقل فصليا وكلما تدعو الحاجة ولها أن تطلب اإلجتماع بأي مدير في المصرف إلستيضاحه حول أية مسائل تتعلق بنطاق عمله وترفع تقاريرها حول نتائج أعمالها مباشرة إلى مجلس اإلدارة. تقوم وحدة لجنة التدقيق بمساعدة مجلس اإلدارة في ممارسة مهامه ودوره الرقابي ال سيما فيما يتعلق بما يلي: 44

45 تابع الحوكمة المؤسسية مؤهالت وإستقاللية كل من مفوض المراقبة ووحدة التدقيق الداخلي. الرقابة على سالمة البيانات المالية ومراجعة معايير اإلفصاحات المعتمدة في المصرف. كفاية وفعالية أنظمة وإجراءات الرقابة الداخلية. مراقبة تقيد المصرف بتعاميم مصرف لبنان وتعاميم لجنة الرقابة على المصارف. جدول لجنة التدقيق اإلسم صالح محمد اليوسف حسن سالم العماري هشام الشعار فاروق محفوظ عدد الجلسات المنعقدة عدد الجلسات التي حضرها العضو 4/4 عضوية منتهية 4/4 2/4 هيئة الرقابة الشرعية تعين الجمعيات العمومية العادية للبنك هيئة تسمى )هيئة الرقابة الشرعية( ال يقل عدد أعضائها عن ثالثة أشخاص ويكون رأيها ملزما للبنك اإلسالمي وتتولى هذه الهيئة المهام التالية: مراقبة أعمال البنك وأنشطته من حيث إلتزامها باألحكام الشرعية. إبداء الرأي الشرعي في صيغ العقود الالزمة ألعمال البنك وأنشطته. النظر في أي أمور تكلف بها وفقا ألوامر البنك المركزي الصادرة لهذه الغاية. إبداء الرأي الشرعي لمجلس اإلدارة والمدير العام فيما يختص بمعامالت البنك. جدول هيئة الرقابة الشرعية اإلسم الشيخ عبد الستار أبو غدة الشيخ خليل الميس الشيخ أسامة الرفاعي الشيخ عبد اللطيف دريان الشيخ حسن عواد عدد الجلسات المنعقدة عدد الجلسات التي حضرها العضو 3/3 3/3 3/3 3/3 3/3 45

46 تابع الحوكمة المؤسسية لجنة المزايا وشؤون مجلس اإلدارة والمكافآت تتألف من: ثالثة أعضاء غير تنفيذيين على األقل وعلى أن يكون أغلبهم بما في ذلك رئيس اللجنة من األعضاء المستقلين. تقوم اللجنة بما يلي: تسمية أعضاء المجلس مع األخذ باإلعتبار قدرات ومؤهالت األشخاص المرشحين وفي حاالت إعادة الترشيح يؤخذ باإلعتبار عدد مرات حضورهم ونوعية وفاعلية مشاركتهم في اإلجتماعات. إتباع أسس محددة ومعتمدة في تقييم فعالية المجلس بحيث يكون معيار تقييم األداء موضوعي ويتضمن مقارنة بالبنوك األخرى والمؤسسات المالية المشابهة. مراجعة المكافآت الممنوحة لإلدارة التتنفيذية وتوصي بالمكافآت )بما في ذلك الراتب الشهري والمنافع األخرى للمدير العام(. كما تقوم اللجنة بمراجعة المكافآت )بما في ذلك الرواتب( الممنوحة لباقي اإلدارة التنفيذية. اإلفصاح عن ملخص لسياسة المكافآت لدى البنك في التقرير السنوي للبنك وتحديد مكافآت أعضاء المجلس كل على حده وأعلى روات ب تم دفعها خالل السنة للمدراء التنفيذيين من غير أعضاء المجلس. جدول لجنة الشؤون اإلسم عدنان أحمد يوسف عدد الجلسات المنعقدة عدد الجلسات التي حضرها العضو 1/1 1 صالح محمد اليوسف 1/1 1 جوزف خوري الحلو لجنة إدارة المخاطر تتألف من: ثالثة أعضاء من مجلس اإلدارة غير التنفيذيين أي الذين ال يشغلون وظائف إدارية في المصرف يعين رئيس وأعضاء اللجنة وتحدد تعويضاتهم من قبل مجلس اإلدارة. تقوم اللجنة بما يلي: تزويد مجلس اإلدارة كل ستة أشهر أو كلما دعت الحاجة بالتقارير والتوصيات بناء على النتائج التي تتوصل إليها من خالل ممارستها لوظيفتها. تختص اللجنة بمراجعة وتقييم سياسات وإستراتيجيات إدارة المخاطر لدى البنك قبل اإلعتماد من المجلس وال سيما فيما يلي: 46

47 تابع الحوكمة المؤسسية السيولة النقدية. اإلستثمار والتمويل. مخاطر اإلئتمان بما فيها المراكز المالية. أوضاع اإلحتياطات. مدى كفاية تغطية بوالص التأمين للمخاطر. كفاية رأس المال التنظيمي واإلقتصادي للبنك. مخاطر التشغيل في جميع مراكز عمل ودوائر البنك. مراجعة وتقييم أساليب ومنهجيات قياس المخاطر المستخدمة في البنك. حدود التعرض للمخاطر على مستوى البلد العملة واآلجال األداة السوق والقطاع. المنتجات والخدمات الجديدة قبل إطالقها. مواكبة التطورات السريعة والتعقيدات المتزايدة التي تطرأ على إدارة المخاطر داخل البنك ورفع تقارير دورية إلى المجلس حول تلك التطورات. جدول لجنة إدارة المخاطر اإلسم جوزف الحلو عدد الجلسات المنعقدة عدد الجلسات التي حضرها العضو 2/2 2 2/2 2 هاشم أبو عبود 1/1 1 حسين سعيد سعيفان اللجنة التنفيذية يعين مجلس اإلدارة أعضاء اللجنة التنفيذية حيث يختارهم من ضمن أعضاء مجلس اإلدارة و/أو من مستخدمي البنك. تخضع اللجنة التنفيذية لمجلس اإلدارة ال ذي له حق المراقبة واإلشراف والمساءلة على أعمالها كما على اللجنة أن تقدم تقارير دورية عن أعمالها لمجلس اإلدارة. تتألف من: ثالث أعضاء على األقل وسبعة على األكثر ويجب أن تكون أكثرية األعضاء معينين من بين أعضاء مجلس اإلدارة يعين أعضاء اللجنة لمدة ثالث سنوات تجتمع اللجنة أربع مرات على األقل في السنة كما ويمكنها أن تجتمع كلما إقتضت الحاجة. 47

48 تابع الحوكمة المؤسسية تقوم اللجنة بما يلي: بشكل عام وضع سياسة التسليف والمنتوجات والخدمات المعتمدة في البنك بالتنسيق مع مجلس اإلدارة وبشكل خاص تحديد ش روط التسهيالت التي يجب أن تتوافق مع أحكام الشريعة اإلسالمية. الموافقة على التسهيالت وفق الجدول المعتمد من قبل مجلس اإلدارة. مراقبة أعمال وقرارات اللجنة اإلئتمانية للتأكد من إنطباقها وتوافقها مع قرارات مجلس اإلدارة واللجنة التنفيذية. درس المسائل التي يحيلها إليها مجلس اإلدارة إال أن رأي هذه اللجنة ال يقيد المجلس. إعداد التقارير لمجلس اإلدارة عن كافة أعمال إدارات المصرف وأعمال الفروع وإقتراح األفكار الكفيلة لتطور المصرف. يقع على عاتق اللجنة التنفيذية وضع المخطط التوجيهي للعمليات ومراجعة وإبداء الرأي بملفات التمويل واإلستثمار التي يحولها لها العضو المنتدب/ المدير العام كما ودراسة كافة المنتجات والخدمات التي ينوي المصرف طرحها وإبداء الرأي. إحدى المهام الرئيسية للجنة التنفيذية هي دراسة عمليات اإلستثمار ضمن الصالحيات الممنوحة لها من قبل مجلس اإلدارة بحسب السياسة التسليفية للمصرف كما وعليها مراقبة عمليات اإلستثمار والتجارة التي يقوم بها المدير العام وتحويل مقراراتها وتوصياتها إلى مجلس اإلدارة في حال كانت تتعدى صالحياتها. جدول اللجنة التنفيذية اإلسم عدنان أحمد يوسف حسن سالم العماري هاشم أبو عبود حسين سعيد سعيفان معتصم محمصاني عدد الجلسات المنعقدة عدد الجلسات التي حضرها العضو 4/4 عضوية منتهية 4/3 1/1 1/1 بيئة الضبط والرقابة يجب أن تخضع المؤسسة المالية للرقابة من جهات داخلية وخارجية وأن تكون مستقلة في ممارسة أعمالها الرقابية. دائرة التدقيق الداخلي توجب األنظمة الرقابية المؤسسة المالية بإعتماد رقابة داخلية على مختلف أنشطة المصرف وأن تكون متناسبة مع حجم وطبيعة أعماله) مبدأ التناسب( كما تلحظ أيضا المعايير التي تعتمد لتقييم نوعية الرقابة الداخلية. 48

49 تابع الحوكمة المؤسسية يسهر مجلس اإلدارة على ضرورة توفر رقابة فعالة على أعمال المصرف ويتحقق من أن توصيات وحدة التدقيق الداخلي تحظى باإلهتمام الكامل من قبل لجنة التدقيق ويحرص أن تترجم اإلدارة العليا التنفيذية هذه التوصيات إلى تدابير وإج راءات من شأنها تقوية البنية اإلدارية والتنظيمية للمؤسسة. لذلك يعمل على تحصين اإلستقاللية التي يجب أن تنعم بها الرقابة الداخلية. يوفر البنك إلدارة التدقيق الداخلي العدد الكافي من الكوادر البشرية المؤهلة بحيث يتم تدريبها ومكافأتها بشكل مناسب. يكون إلدارة التدقيق الداخلي حق الحصول على أية معلومة واإلتصال بأي موظف داخل البنك كما ت عطى الصالحيات التي تمكنها من أداء المهام الموكلة إليها وعلى النحو المطلوب. تتبع دائرة التدقيق الداخلي للجنة التدقيق المنبثقة عن مجلس اإلدارة وترفع نتائج أعمالها إليها مباشرة. يقوم المجلس بتضمين التقرير السنوي للبنك تقريرا حول مدى كفاية أنظمة الضبط والرقابة الداخلية على اإلبالغ المالي. دائرة التدقيق الشرعي إن ال ه دف األس اس ي م ن التدقيق الشرعي ه و التأكد م ن أن إدارة المصرف أدت مسؤوليتها تجاه تطبيق أحكام ومبادىء المعامالت الشريعة اإلسالمية وفقا لما تقرره هيئة الرقابة الشرعية. يقوم المدقق الشرعي بحصر جميع أنشطة المصرف وإع داد دليل رقابة شرعية لها وإلجراءاتها كما يقوم بإعداد إستمارات فحص شرعي لجميع األنشطة التي يقوم بها المصرف وفروعه وإعداد خطة رقابة وتدقيق شرعي سنوية شاملة لجميع أنشطة المصرف وفروعه إضافة لمتابعة تطبيق اإلدارات واألقسام المعنية لجميع ما يصدر عن هيئة الرقابة الشرعية من فتاوى وقرارات وتعليمات وكل هذه األعمال تخضع لموافقة وإعتماد هيئة الرقابة الشرعية. دائرة إدارة المخاطر إن األهداف الرئيسية لعمل هذه الدائرة هي التعرف قياس تحديد تخطيط التقييم والمحافظة على مستوى عال من المعايير أو السياسات والحدود )LIMITS( وتوزيع الصالحيات للحد وتقليل األثر فيما يخص مخاطر التمويل ومخاطر السوق ومخاطر التشغيل. دائرة اإلمتثال تهدف إدارة االمتثال إلى التأكد من إمتثال البنك وسياساته الداخلية لجميع القوانين واألنظمة والتعليمات واألوامر وقواعد السلوك والمعايير والممارسات المصرفية السليمة الصادرة عن الجهات الرقابية المحلية والدولية التي تحدد وتقيم وتقدم النصح واإلرش اد وتراقب وترفع التقارير إلى مجلس اإلدارة حول مدى اإلمتثال في البنك. التدقيق الخارجي التزاما بأحكام قانون البنوك وأي أحكام وردت في أي تشريعات أخرى ذات عالقة فإن البنك يلتزم بتوقيع إتفاقية مع المدقق الخارجي لتدقيق اعمال البنك بحيث يشمل قيامه بكافة األمور التي تقع على عاتقه والمنسجمة مع متطلبات معايير التدقيق الدولية. يجتمع المدقق الخارجي مع لجنة التدقيق بدون حضور اإلدارة التنفيذية مرة واحدة على األقل سنويا. 49

50

51 $ تطوير المجتمع المدرسية للطالب المنح المتفوقين والمحتاجين الثقافة واألدب نشر $ والتطوير التدريب ومحو األمية التعليم $ واألنشطة الشباب الرياضية أخرى مختلفة قطاعات الحسن قرض الطبية المساعدات $ اإلجتماعية المسؤولية

52 52 بنك البركة التقرير السنوي 2013

53 المسؤولية اإلجتماعية كأعضاء في مجموعة تم تأسيسها على قاعدة من المبادئ والقيم اإلسالمية نحن في مجموعة البركة المصرفية نعتقد بأن علينا مسؤولية خاصة تجاه المجتمع من خالل رعاية وتعهد المشاريع التعليمية واإلجتماعية وتحسين الظروف المعيشية ونوعية الحياة للمحتاجين في المجتمعات التي نشكل نحن جزءا منها. وبقيامنا بهذا الواجب تجاه المجتمع فإننا نبذل قصارى جهدنا في تطبيق أحد أهم األرك ان الفلسفية للعمل المصرفي اإلسالمي وهو مفهوم»إعمار األرض«الذي يعني»إضافة قيمة ملموسة إلى األص ول«. إن لهذا المفهوم صلة مباشرة بتطوير المجتمع وتقدمه اإلجتماعي واإلقتصادي ونحن نسعى لتطبيقه من خالل وساطة إستثمار نشطة تمثل تكملة لعمليات إنتاجية حقيقية ذات قيمة مضافة ومن خالل تبادل السلع والخدمات وهو ما يمكننا من تقديم بدائل عملية عن أولئك الوسطاء الماليين الذين ال يقدمون أية منفعة للمجتمع بشكل عام. أوال : مبادئ المسؤولية اإلجتماعية إننا في مجموعة البركة المصرفية نعتبر دور المسؤولية اإلجتماعية في مجموعتنا أساسيا في تطبيق المبادئ المستوحاة من ديننا الحنيف والتي تقوم عليها جميع نشاطاتنا التجارية في كافة الدول التي نعمل فيها. وتلتزم جميع شركاتنا التابعة بالمبادئ األخالقية اإلسالمية في عملياتها وخدماتها المصرفية ويمكن تلخيص هذه المبادئ فيما يلي: أوال: ال يجوز اإلستثمار إال في القطاعات والصناعات التي تتوافق مع المعايير األخالقية. تملي القيم األخالقية لإلسالم على المسلمين وجوب اإلستثمار فقط في إنتاج السلع المفيدة والمتاجرة فيها. إن هذه القيم تحر م اإلستثمار في النشاطات التي على سبيل المثال تساهم في إنتاج المشروبات الكحولية أو التبغ والسجائر أو األسلحة أو ما يرتبط بأي شكل من األشكال بالقمار أو الخالعة واإلباحية أو إستغالل األطفال والنساء واألقليات وكافة الممارسات األخرى المشكوك فيها أخالقيا. ثانيا: تتجنب جميع البنوك والمؤسسات المالية اإلسالمية دفع الفائدة الربوية في عالقاتها مع المودعين والعمالء من األف راد والشركات حيث يحر م اإلس الم دفع أو أخذ الفوائد الربوية. وبدال من ذلك تقوم الوحدات المصرفية التابعة لمجموعة البركة المصرفية مثلها مثل البنوك اإلسالمية األخرى بقبول الودائع على أساس اإلستثمار حيث يشارك المودعون بموجب ذلك البنك في النتائج الفعلية التي تحققها إستثماراتهم. أما التمويل فإنه يقدم للشركات التجارية بشكل رئيسي على أساس بيع التقسيط أو اإلجارة أو المشاركة في رأس المال. وبهذه الطريقة تقوم بنوكنا والمودعون باإلشتراك في المخاطر المالية مع العمالء المستفيدين من التمويل ويشارك هؤالء جميعا في جني أرباح اإلستثمار. ثالثا: يجب أن تتوافق جميع العقود التي تدخل فيها الوحدات المصرفية التابعة لمجموعة البركة المصرفية وكذلك جميع عالقاتها مع عمالئها والمودعين مع المعايير األخالقية للشريعة اإلسالمية السمحاء. 53

54 تابع المسؤولية اإلجتماعية ثانيا : مجاالت المسؤولية اإلجتماعية إن المصرف شريك فاعل في برامج المسؤولية اإلجتماعية المختلفة عبر دعم أنشطة التعليم والثقافة والصحة والجمعيات الخيرية واألندية الرياضية وجمعيات المجتمع المدني واألنشطة الطالبية في المدارس والجامعات إضافة إلى دعم المشاريع واألنشطة التي تعنى بالمحافظة على البيئة وتلك التي تحص ن الشباب وتوعيهم حول آفة المخدرات واإلدمان وغيرها من الرعايات التي تعود بالنفع على المجتمع بشكل عام. إن بنك البركة ش.م.ل. بذلك يحقق التكامل مع المجتمع ويبرز الوجه الحقيقي للمصرف اإلسالمي. 1 التبرعات وتنمية المجتمع المحلي بركة العطاء: نشاط لجمعية المقاصد برعاية بنك البركة قام بنك البركة ش.م.ل برعاية حملة بركة العطاء في جمعية المقاصد لتوزيع األلبسة والمواد الغذائية على الفقراء والمحتاجين في المناطق الريفية النائية في عكار. شارك في الحملة مجموعة من المتطوعين من تالمذة الجامعات والمدارس والق ت الحملة إستحسان الفاعليات الرسمية والشعبية. رعاية حفل غداء لدار العجزة بالتعاون مع رابطة أبناء بيروت برعاية بنك البركة قامت رابطة أبناء بيروت بإستضافة كريمة لمجموعة من قاطني مستشفى دار العجزة اإلسالمية حيث شمل النشاط حفل غ داء إضافة إل ى فقرات ترفيهية. رعاية حملة الجمعية اللبنانية الخيرية لإلصالح لمكافحة آفة المخدرات إفتتحت الجمعية اللبنانية الخيرية لإلصالح والتأهيل حملتها لمكافحة آفة المخدرات ببرنامج رياضي في حديقة الدكتور عزام الشهال برعاية بنك البركة. رعاية معرض عيد األم مع رابطة أبناء بيروت شارك بنك البركة ش.م.ل في رعاية معرض عيد األم بالتعاون مع رابطة أبناء بيروت والذي جرى في الفترة الممتدة بين 12 و 22 آذار 2013 في وزارة السياحة )القاعة الزجاجية( في منطقة الحمراء. حضر المعرض السيد محمود الفيل رئيس الرابطة وفضيلة الشيخ بالل المال ومدير التسويق السيد عبد الحميد التقي لدى بنك البركة إضافة إلى عدد من الشخصيات وأعضاء وأصدقاء الرابطة. رعاية حفل إطالق جمعية إرثنا نظمت جمعية إرثنا وبرعاية بنك البركة ش.م.ل حفل تأسيسها الذي جرى في مركز عدنان قصار لإلقتصاد العربي و قد حضر مدير عام بنك البركة األستاذ معتصم محمصاني وعدد من أبرز الشخصيات البيروتية. 54

55 تابع المسؤولية اإلجتماعية رعاية مهرجان التراث والسياحة واألشغال الحرفية اليدوية برعاية بنك البركة نظمت رابطة أبناء بيروت بالتعاون مع المجلس البلدي لمدينة بيروت مهرجان التراث والسياحة واألشغال الحرفية اليدوية في حرج بيروت قصقص. 2 حماية البيئة رعاية حملة»األزرق الكبير«السنوية لتنظيف الساحل اللبناني الذي تقوم به جمعية سيدرز أطلقت جمعية سيدرز برعاية بنك البركة ش.م.ل حملتها السنوية»األزرق الكبير«لتنظيف الشاطئ من العريضة إلى الناقورة بالتعاون والتنسيق مع الجيش اللبناني. 3 مجال نشر ودعم الثقافة جامعة الروح القدس تمنح جائزتها لألستاذ عدنان أحمد يوسف منحت كلية إدارة األعمال والعلوم التجارية في جامعة الروح القدس الكسليك في حفلها السنوي جائزتها السنوية للرئيس التنفيذي لمجموعة البركة المصرفية عدنان يوسف كعربون تقدير إلنجازاته الكثيرة والكبيرة على الصعيدين الشرق األوسطي والعالمي وذلك بحضور عميد الكلية د. نعمة عازوري ومسؤولين في الجامعة ومجموعة البركة المصرفية. األستاذ معتصم محمصاني يحاضر في جامعة الروح القدس بدعوة من جامعة الروح القدس )الكاسليك جونية( وبحضور عدد من تالمذة الدراسات العليا في الجامعة حاضر السيد معتصم محمصاني عضو مجلس إدارة ومدير عام بنك البركة ش.م.ل. عن نشأة البنوك التي تعمل في الغرب وتندرج تحت مسمى البنوك األخالقية Ethical Banks والتي تتميز عن البنوك التقليدية بكون معظم تعامالتها المالية تحكمها المبادئ التي تتركز على خدمة المجتمع. ثم شرح السيد محمصاني مفاهيم ومبادئ العمل المصرفي اإلسالمي والمسؤولية اإلجتماعية. األستاذ عبد الرحمن الشريف في جامعة روح القدس نظم بنك البركة ش.م.ل بالتعاون مع جامعة روح القدس في الكاسليك بعنوان ورشة عمل.لطالب الماجستير)إدارة األعمال( وذلك تحت إش راف نائب المدير العام في بنك البركة األستاذ عبد الرحمن الشريف. رعاية إصدار كتاب المحامي الدكتور بول مرقص في المعهد العالي لألعمال ESA بدعم من بنك البركة ش.م.ل وق ع المحامي الدكتور بول مرقص كتابه بعنوان»المصارف اإلسالمية«في المعهد العالي لألعمال ESA بحضور حشد من الوزراء والنواب والقضاة والمحامين والقيادات اإلقتصادية والمصرفية والمدير العام لبنك البركة السيد معتصم محمصاني. 55

56 تابع المسؤولية اإلجتماعية المنح المدرسية ودعم الطالب المتفوقين: بنك البركة يوقع بروتوكول تعاون مع الجامعة اللبنانية وقع بنك البركة في 2013/3/29 بروتوكول تعاون مع كلية العلوم اإلقتصادية وإدارة األعمال الجامعة اللبنانية في مبنى اإلدارة المركزية في المتحف وذلك بحضور رئيس الجامعة الدكتور عدنان السيد حسين والعميد كميل حبيب ومدير عام بنك البركة األستاذ معتصم محمصاني واإلعالمية غادة بلوط ومدير التسويق في بنك البركة السيد عبد الحميد التقي ومدير العالقات العامة واإلعالم في بنك البركة السيد بسام ابو مغلي ومديرة مكتب المشاريع الخارجية الدكتورة ندى شباط ومدير الفرع األول الدكتور جمال حايك ومدير الفرع الخامس الدكتور حسين بدران. 4 دعم المؤسسات الصغيرة والمتوسطة وتشجيع اإلستثمارات اإلجتماعية رعاية برنامج الحوار اإلقتصادي في الشوف وتمويل 5 مشاريع صغيرة وسط حضور رؤس اء البلديات واإلتحادات البلدية في إقليم الخروب ورؤس اء البلديات وحشد م ن المشايخ والفاعليات اإلقتصادية وجمعيات المجتمع المدني والطالب الجامعيين إستضاف إتحاد البلديات السويجاني وجمعية خريجي الحزب التقدمي في مكتبة بعقلين برنامج»الحوار اإلقتصادي«الذي تعده وتقدمه اإلعالمية غادة بلوط زيتون. وقد شاركت مجموعة البركة ممثلة بعضو مجلس اإلدارة ومدير عام بنك البركة معتصم محمصاني في ندوة خاصة تحت عنوان دور المصارف اإلسالمية في التنمية الريفية«والتي تأتي ضمن سلسلة الندوات الميدأنية للبرنامج الهادفة إلى تمويل المشاريع الصغيرة والمتوسطة. 5 دعم العمل التطوعي رعاية المؤتمر الرابع لمركز لبنان للعمل التطوعي برعاية رئيس الجمهورية اللبنانية العماد ميشال سليمان وبمساهمة كريمة من بنك البركة وعدد من المؤسسات أقام مركز لبنان للعمل التطوعي مؤتمره السنوي الرابع لنشر ثقافة العمل التطوعي تحت عنوان التطوع في خدمة اإلقتصاد. إفتتح المؤتمر يوم الجمعة 2013/03/22 في مبنى عدنان قصار لإلقتصاد العربي بحضور الرئيس التنفيذي لمجموعة البركة المصرفية األستاذ عدنان أحمد يوسف وعضو مجلس اإلدارة والمدير العام لبنك البركة في لبنان األستاذ معتصم محمصاني ونائب مدير عام بنك البركة األستاذ عبد الرحمن الشريف. رعاية حفل تكريم المتطوعين في جمعية المقاصد برعاية بنك البركة أقامت جمعية المقاصد في مسرح قصر األونيسكو الحفل السنوي لتكريم متطوعي الجمعية. تخلل الحفل عرض موجز ألهم النشاطات واإلنجازات التي تمت خالل العام وختم الحفل بتوزيع الجوائز. 56

57 تابع المسؤولية اإلجتماعية 6 مجال دعم المبادرات الفردية بنك البركة يساهم برعاية مسابقة Mount Lebanon Startup weekend في جامعة بيروت العربية قام بنك البركة برعاية مسابقة Mount Lebanon Startup weekend في مركز رواد األعمال في جامعة بيروت العربية حيث هدفت المسابقة إلى مساعدة الطالب على تقديم أفكار ومشاريع جديدة و تم تقديم منح ألفضل األفكار. 7 مجال الدعم الصحي دعم تمويل مستشفى دار الشفاء في طرابلس تمويل قسم القلب في مستشفى الرسول األعظم ثالثا : معيار ISO للمسؤولية اإلجتماعية. تم إختيار بنك البركة ش.م.ل. من قبل المؤسسة اللبنانية للمعايير LIBNOR ليكون شريكا أساسيا في تطبيق أحدث معايير ال ISO الخاص بالمسؤولية اإلجتماعية وهو ISO وسيقوم بنك البركة ش.م.ل وبإشراف خبراء دوليين بالعمل على تطبيق هذه المعايير في أعمال المصرف و السياسات والنظم المتبعة. والجدير بالذكر أن الخبراء الدوليين أعتبروا أن بنك البركة ش.م.ل. هو مؤهل أكثر من غيره لتطبيق هذا المعيار كون ثالث من مبادئه المعتمدة هي من أسس ISO وهذه المبادئ هي: المسؤولية اإلجتماعية حسن الجوار المشاركة 57

58 تابع المسؤولية اإلجتماعية رابعا : بيان باإلنفاق المالي في مجال المسؤولية اإلجتماعية لقد قام بنك البركة ش.م.ل. بدعم ورعاية األنشطة واألعمال الخيرية على الشكل التالي : $ $ $ $7.700 $8.400 $ $ $ $ المنح المدرسية للطالب المتفوقين والمحتاجين تطوير المجتمع نشر الثقافة واألدب التعليم ومحو األمية الشباب واألنشطة الرياضية المساعدات الطبية التدريب والتطوير قطاعات أخرى مختلفة مجموع كما قام بنك البركة بتقديم خدمة القرض الحسن لمجموعة من الجهات وتغطية لنشاطات متعددة وذلك بما مجموعه: $ قرض الحسن أما على صعيد دعم المبادرات الفردية وتمويل المشاريع الصغرى فلقد كان الدعم على الشكل التالي: $ $ $ المرابحات للمؤسسات الفردية الصناعات المحلية مجموع خامسا : بيان بأبرز التقديمات للمسؤولية اإلجتماعية برنامج تمويل المهنيين والحرفيين مؤسسة العرفان غرفة التجارة والصناعة في صيدا والجنوب رعاية المؤتمرات والندوات رعاية المؤتمر الرابع لمركز لبنان للعمل التطوعي. 58

59 تابع المسؤولية اإلجتماعية بدعوة كريمة من الجامعة اللبنانية األميركية ألقى األستاذ معتصم محمصاني عضو مجلس اإلدارة المدير العام لبنك البركة ش.م.ل. محاضرة تحت عنوان»الصيرفة اإلسالمية والمسؤولية اإلجتماعية«. محاضرة األس ت اذ عدنان يوسف في مركز عدنان القصار اإلق ت ص ادي: المسؤولية اإلجتماعية للمصارف والمؤسسات المالية. التعليم و التدريب مؤسسة العرفان الجامعة اللبنانية منح تعليمية مؤسسة العرفان الجامعة اللبنانية رعاية شؤون القرآن الكريم و نشر القيم اإلسالمية فانوسي مسابقة رمضان الكريم مسابقة ثقافية إسالمية في مسجد المهاجرين المركز الصحي التابع لجمعية المقاصد وضع إعالن في الكتيب محاضرة للشيخ بالل المال في رابطة أبناء بيروت تحت عنوان»الصيرفة اإلسالمية: مفاهيم وثوابت«محاضرة في جامعة ال روح القدس في الكاسليك عن الصيرفة اإلسالمية للمدير العام األستاذ معتصم محمصاني الثقافة الفنون األدب والتراث جمعية رمز العطاء : مباريات في الشعر و اإللقاء و التأليف أزهر البقاع )المعرض السنوي التاسع للكتاب اإلسالمي والعربي( جمعية المقاصد الخيرية اإلسالمية )مجلة حروف( مدرسة اإليمان صيدا )مجلة( جمعية التربية مؤسسة العرفان رعاية معرض الكتاب في طرابلس محاضرة للسيد عبد الحميد التقي في رابطة أبناء بيروت تحت عنوان»إنجازات بنك البركة«الصحة تمويل إنشاء مستشفى دارالشفاء 59

60 تابع المسؤولية اإلجتماعية تمويل إنشاء قسم القلب في مستشفى الرسول األعظم ال للمخدرات جمعية التأهيل والرعاية واإلصالح المؤتمر الدولي األول وظائف وأمراض الجهاز الحركي عند اإلنسان طرابلس الزكاة صندوق الزكاة بيت الزكاة هيئة الرعاية اإلسالمية صيدا ذوي اإلحتياجات الخاصة والفئات األقل حظا رعاية حفل غداء لدار العجزة بالتعاون مع رابطة أبناء بيروت رعاية حفل جمعية تكافل لأليتام واألسر الفقيرة برنامج تمكين المرأة رابطة أبناء بيروت جمعية أجيالنا رعاية مهرجان عيد األم Care Cedars For البيئة سيدرز )حملة األزرق الكبير ) أنشطة رياضية نادي ال 4B دعم المشاريع الصغرى ورواد األعمال مؤسسة العرفان غرفة التجارة والصناعة في صيدا والجنوب جامعة بيروت العربية 60

61 تقرير هيئة الرقابة الشرعية

62 62 بنك البركة التقرير السنوي 2013

63 تقرير هيئة الرقابة الشرعية بسم الل ه الرحمن الرحيم التقرير الشرعي السنوي ل»هيئة الرقابة الشرعية«في بنك البركة ش.م.ل. عن السنة المالية المنتهية في 2013/12/31 م الحمد لل ه رب العالمين والصالة والسالم على سيدنا محمد وعلى آله وأصحابه أجمعين. إلى الس ادة مساهمي بنك البركة ش.م.ل. المحترمين السالم عليكم ورحمة الل ه وبركاته وبعد: بمقتضى قانون المصارف اللبنانية رقم 2004/575 م وما تضمنه بشأن البنوك اإلسالمية والنظام األساسي للبنك تقدم الهيئة الشرعي ة التقرير التالي: لقد راقبت»هيئة الرقابة الشرعية«من خالل تقارير دائرة التدقيق الشرعي الداخلي المبادئ المستخدمة والعقود المتعل قة بالمعامالت والتطبيقات التي طرحها البنك خالل الفترة المالية المنتهية بتاريخ 2013/12/31 م وكذلك قامت بالمراقبة الواجبة إلبداء الرأي عم ا إذا كان البنك تقي د بأحكام ومبادئ الشريعة اإلسالمية وكذلك بالفتاوى والقرارات واإلرشادات المحددة التي تم إصدارها من ا والتثبت من إلتزام البنك بها. تقع على عاتق اإلدارة مسؤولية العمل في البنك وفقا ألحكام الشريعة اإلسالمية والتأكد من ذلك أم ا مسؤوليتنا فتنحصر في إبداء الرأي المستقل بناء على مراقبتنا لعمليات البنك وإعداد تقرير لكم. لقد قمنا بمراقبتنا التي إشتملت على فحص التوثيق واإلجراءات المتبعة من البنك على أساس إختيار كل نوع من أنواع العمليات. لقد قمنا بتخطيط وتنفيذ مراقبتنا من أجل الحصول على جميع المعلومات والتفسيرات التي إعتبرناها ضرورية لتزويدنا بأدل ة تكفي إلعطاء تأكيد معقول بأن البنك لم يخالف أحكام ومبادئ الشريعة اإلسالمية. في رأينا 1 أن العقود والعمليات والمعامالت التي أبرمها البنك في الجملة خالل السنة المنتهية في 2013/12/31 م التي إطلعنا عليها تمت وفقا ألحكام ومبادئ الشريعة اإلسالمية. 63

64 تابع تقرير هيئة الرقابة الشرعية 2 أن توزيع األرب اح وتحميل الخسارة على حساب اإلستثمار يتفق مع األس اس الذي تم إعتماده من ا وفقا ألحكام ومبادئ الشريعة اإلسالمية. 3 أن جميع المبالغ التي آلت إلى البنك من مصادر أو بطرق ال تتفق مع أحكام ومبادئ الشريعة اإلسالمية لم يضم ها البنك إلى إيراداته وإتخذ إجراءات صرفها في أغراض خيرية بموافقة هيئة الرقابة الشرعية. 4 إن مسؤولية إخراج الزكاة تقع على عاتق المساهمين وليس هناك تخويل إلدارة البنك بإخراجها مباشرة لعدم توفر قانون لتحصيلها وعدم نص النظام األساسي للبنك أو قرارات الجمعية العمومية أو توكيل من المساهمين بذلك لذا فإن على المساهم تزكية أسهمه عند تحقق الشروط والضوابط الشرعي ة للزكاة مع األخذ في اإلعتبار ما يأتي: إذا كانت الني ة عند الشراء لألسهم أو اإلكتتاب بها هي المتاجرة والتداول فإن ه يزكي القيمة السوقي ة لألسهم واألرباح الموز عة. إذا كانت الني ة عند الشراء لألسهم أو اإلكتتاب بها هي الحصول على األرباح وليست المتاجرة فإن ه يزك ي األرباح باإلضافة إلى ما يخص أسهمه من الموجودات الزكوية في البنك عن طريق التحر ي والتقدير. بيروت في 2014/1/30 م والحمد لل ه رب العالمين أمين الهيئة فضيلة الشيخ الدكتور عبد الستار أبو غدة نائب أمين الهيئة سماحة مفتي زحلة والبقاع الشيخ خليل الميس عضو الهيئة سماحة مفتي القاضي الدكتور أسامة الرفاعي عضو الهيئة سماحة رئيس المحاكم الشرعية السنية العليا القاضي الشيخ عبد اللطيف دريأن عضو الهيئة سماحة رئيس المحاكم الشرعية الجعفرية العليا القاضي الشيخ حسن عواد أمين سر / المراقب الشرعي الشيخ بالل محم د المال والل ه ولي األمر والتوفيق 64

65 تقرير مدققي الحسابات المستقلين البيانات المالية الموحدة

66 66 بنك البركة التقرير السنوي 2013

67 تقرير مدققي الحسابات المستقلين إلى السادة المساهمين المحترمين بنك البركة ش 0 م 0 ل 0 بيروت لبنان لقد دققنا البيانات المالية المرفقة لبنك البركة ش 0 م 0 ل 0 والتي تشمل بيان الوضع المالي كما في 31 كانون األول 2013 وكل من بيانات األرباح والخسائر والدخل الشامل اآلخر التغييرات في حقوق المساهمين والتدفقات النقدية للسنة المنتهية بذلك التاريخ وملخص السياسات المحاسبية الهامة ومعلومات تفسيرية أخرى. مسؤولية اإلدارة عن البيانات المالية إن اإلدارة مسؤولة عن إعداد وعرض البيانات المالية بصورة عادلة وفقا للمعايير الدولية للتقارير المالية كذلك إن اإلدارة مسؤولة عن الضبط الداخلي التي تراه ضروريا لتمكينها من إعداد بيانات مالية خالية من أخطاء جوهرية سواء كانت ناشئة عن غش أو عن خطأ 0 مسؤولية مدقق الحسابات إن مسؤوليتنا هي إبداء رأي حول هذه البيانات المالية إستنادا إلى تدقيقنا. لقد قمنا بتدقيقنا وفقا للمعايير الدولية للتدقيق وتتطلب تلك المعايير التقيد بمتطلبات قواعد السلوك المهني والقيام بتخطيط وإجراء التدقيق للحصول على تأكيد معقول فيما إذا كانت البيانات المالية خالية من أخطاء جوهرية. يتضمن التدقيق القيام بإجراءات للحصول على بي نات تدقيق مؤيدة للمبالغ واإلفصاحات في البيانات المالية وذلك ضمن نطاق القوانين المصرفية المحلية. وتعتمد اإلجراءات المختارة إلى تقدير مدقق الحسابات بما في ذلك تقييم مخاطر األخطاء الجوهرية في البيانات المالية سواء كانت ناشئة عن غش أو عن خطأ. وعند القيام بتقييم تلك المخاطر يأخذ مدقق الحسابات في اإلعتبار نظام الرقابة الداخلية للمنشأة والمتعلقة باإلعداد والعرض العادل للبيانات المالية وذلك لغرض تصميم إجراءات التدقيق المناسبة وفقا للظروف وليس لغرض إبداء رأي حول فعالية الرقابة الداخلية لدى المنشأة. يتضمن التدقيق كذلك تقييم مالءمة السياسات المحاسبية المتبعة ومعقولية التقديرات المحاسبية المعدة من قبل اإلدارة وكذلك تقييم العرض اإلجمالي للبيانات المالية. نعتقد أن بي نات التدقيق الثبوتية التي حصلنا عليها كافية ومناسبة لتوفر أساسا لرأينا حول التدقيق. 67

68 تابع تقرير مدققي الحسابات المستقلين الرأي ف ي رأين ا أن البيانات المالي ة تظه ر بص ورة عادل ة من جميع النواحي الجوهري ة الوضع المالي لبنك البركة ش 0 م 0 ل 0 كما في 31 كانون األول 2013 وأدائه المالي وتدفقاته النقدية للسنة المنتهية بذلك التاريخ وفقا للمعايير الدولية للتقارير المالية. بيروت لبنان 8 آذار 2014 آند توش ديلويت وشركاهم صيدأني 68

69 البيانات المالية الموحدة بنك البركة ش.م.ل بيان الوضع المالي الموحد كما في 31 كانون األول 1 كانون الثاني الموجودات إيضاح الصندوق ونقد لدى مصرف لبنان أرصدة لدى المصارف والمؤسسات المالية إستثمارات في أوراق مالية ذمم البيوع المؤجلة ,985,906 9 إستثمارات في صكوك بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر 1.549, ,457, إستثمار في شركة زميلة 1,148, , , مدينون بموجب قبوالت 3,930, ,086, موجودات أخرى ممتلكات ومعدات 1,286, , , موجودات غير ملموسة و 27 رصيد مدين مع الحسابات اإلستثمارية واإلئتمانية غير المقيدة مجموع الموجودات موجودات الحسابات اإلستثمارية واإلئتمانية غير المقيدة موجودات الحسابات اإلستثمارية واإلئتمانية المقيدة 69

70 تابع البيانات المالية الموحدة كما في 31 كانون األول 1 كانون الثاني المطلوبات إيضاح حسابات دائنة مع مصارف ودائع الزبائن وحسابات دائنة أخرى إلتزامات ناتجة عن تعهدات بموجب قبوالت مطلوبات مستحقة ودائنون مختلفون مؤونات ,549, و 28 رصيد دائن مع الحسابات اإلستثمارية واإلئتمانية المقيدة ,088,643 مجموع المطلوبات حقوق المساهمين رأس المال مقدمات نقدية مخصصة لرأس المال إحتياطيات التغيرات المتراكمة في القيمة العادلة أوراق مالية ) ( ) ( أرباح مدورة / )خسائر سابقة مدورة( 21 ) ( ) ( )خسائر( / أرباح السنة مجموع حقوق المساهمين مجموع المطلوبات وحقوق المساهمين مطلوبات الحسابات اإلستثمارية واإلئتمانية غير المقيدة مطلوبات الحسابات اإلستثمارية واإلئتمانية المقيدة أدوات مالية في مخاطر خارج الميزانية إلتزامات ناتجة عن فتح إعتمادات مستندية تعهدات بكفاالت وتكفالت إعتمادات مستندية صادرة راجع اإليضاحات المرفقة للبيانات المالية 70

71 تابع البيانات المالية الموحدة بنك البركة ش.م.ل بيان األرباح والخسائر والدخل الشامل اآلخر كما في 31 كانون األول صافي عائدات اإلستثمارات إيضاح تسهيالت إئتمأنية الودائع لدى المصارف إيرادات إستثمارات في صكوك )91.303( )51.472( كلفة الموارد صافي عموالت وخدمات مصرفية إيرادات عموالت وخدمات مصرفية ) ( ) ( أعباء عموالت وخدمات مصرفية مؤونات مستردة فروقات صرف ايجابية أنصبة أرباح )ع( حصة المصرف من إيرادات التوظيفات اإلئتمانية المقيدة حصة المصرف من إيرادات التوظيفات اإلئتمانية غير المقيدة صافي اإليرادات المالية ) ( ) ( 24 رواتب وأجور وملحقاتها ) ( ) ( 25 نفقات تشغيلية عامة ) ( ) ( 13 و 14 إستهالكات وإطفاءات ) ( خسائر / )أرباح( السنة دخل شامل آخر ) ( مجموع )الخسارة( / الدخل شامل راجع اإليضاحات المرفقة للبيانات المالية 71

72 المجموع )6.684( ) ( )16.947( )خسائر( / أرباح السنة ) ( )78.886( ) ( ) ( أرباح/ )خسائر( سابقة مدورة ) ( ) ( ) ( ) ( التغيرات المتراكمة في القيمة العادلة لألوراق المالية إحتياطي خاص إحتياطي مخاطر مصرفية عامة إحتياطي قانوني مقدمات نقدية مخصصة لرأس المال ) ( )6.684( ) ( )16.947( الرصيد كما في 1 كانون الثاني 2011 )بعد إعادة البيان( رأس المال بيان التغيرات في حقوق المساهمين زيادة في رأس المال إيضاح 21 تخصيص خسائر عام ) ( أرباح العام 2012 إطفاء الخسائر المتراكمة إيضاح 21 الرصيد كما في 31 كانون األول 2012 حركة أخرى زيادة في رأس المال إيضاح 21 تخصيص أرباح عام ) ( خسائر عام 2013 إطفاء الخسائر المتراكمة إيضاح 21 الرصيد في 31 كانون األول 2013 حركة أخرى

73 بنك البركة ش.م.ل بيان التدفقات النقدية التدفقات النقدية من النشاطات التشغيلية )خسارة( / أرباح السنة إيضاح للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2013 ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( )5.913( )2.684( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( )16.947( ) ( ) ( ) ( ) ( تعديالت ل اإلستهالكات واإلطفاءات مؤونات زيادة في ذمم البيوع المؤجلة زيادة في ودائع الزبائن وحسابات دائنة أخرى 13 و زيادة في اإلحتياطي اإللزامي لدى مصرف لبنان 5 )زيادة( / نقصان في الودائع لدى مصرف لبنان )زيادة( / نقصان في ودائع لدى المصارف زيادة في الموجودات األخرى زيادة في الحسابات اإلئتمانية غير المقيدة زيادة / )نقصان( في حسابات دائنة مع مصارف نقصان زيادة في المطلوبات المستحقة ودائنون مختلفون زيادة في رصيد دائن مع الحسابات اإلئتمانية المقيدة تسديد من المؤونات وصافي حركة أخرى مختلف صافي األموال الناتجة من النشاطات التشغيلية التدفقات النقدية من النشاطات اإلستثمارية زيادة في إستثمارات في شركة زميلة إستثمارات في صكوك بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر صافي الزيادة في ممتلكات ومعدات والموجودات غير الملموسة مبالغ مدفوعة على حساب إيجارة منتهية بالتمليك صافي األموال المستعملة في النشاطات اإلستثمارية زيادة في النقد وما يوازي النقد النقد وما يوازي النقد في بداية السنة النقد وما يوازي النقد في نهاية السنة راجع اإليضاحات المرفقة للبيانات المالية 73

74 إيضاحات حول البيانات المالية للسنة المنتهية في 31 كانون األول موضوع المصرف تأسس بنك البركة ش 0 م 0 ل 0 (»المصرف«) في لبنان خالل عام 1991 ونقلت ملكيته بأغلبيتها إلى مجموعة دلة البركة بتاريخ 6 تشرين الثاني 1992 ويقوم بأعمال الصيرفة اإلسالمية الشاملة ضمن اطار قانون العقود اإلئتمانية رقم 520 تاريخ 1996/6/6 وقانون الصيرفة اإلسالمية رقم 575 تاريخ 2004/2/11 وبالتالي يتركز نشاط المصرف على العمليات اإلئتمانية في حسابات خارج الميزانية 0 فيما يلي ملخص عن األدوات المالية اإلسالمية الموجودة لدى المصرف : المرابحة: عقد بيع أص ول بسعر الكلفة زائ د هامش ربح متفق عليه بحيث يقوم البائع )المصرف( بإعالم المشتري ( الزبون ) بسعر المبيع مع الربح الذي سيتحقق 0 المساومة: عقد بيع لبضاعة بسعر الكلفة زائد هامش ربح غير أن البائع )المصرف( ال يقوم بإعالم المشتري )الزبون( بالربح الذي سيتحقق من العملية 0 الوكالة: عقد يقوم بموجبه الوكيل )المصرف( بتمثيل الموكل ال زب ون في المتاجرة واإلستثمار بعمليات مقبولة إسالميا 0 اإلستصناع: عقد بيع بين المصرف والعميل يقوم المصرف بموجبه بطلب صناعة أو اإلستحصال على سلعة موصوفة من قبل العميل مقابل مبلغ متفق عليه بين المصرف والعميل 0 المضاربة: عقد بين المصرف والعميل يقوم المصرف بموجبه بتقديم رأس المال والعميل بإسثتمار رأس المال ويتم توزيع األرب اح أو الخسائر الناتجة عن المضاربة حسب النسبة المتفق عليها بين الطرفين 0 قرارات الهيئة الشرعية: قررت الهيئة الشرعية للمصرف المنعقدة بتاريخ 19 تشرين الثاني 2010 اعفاء المصرف من تسديد قيمة المبالغ التي دفعت سابقا من الكسب المجنب وذلك لنهاية 31 كانون األول 2008 وتجنيب كل األموال المتأتية من الكسب المجنب بعد 1 كانون الثاني 2009 ووضعها في حساب الخيرات وصرفها في وجوه الخير وذلك بمعرفة الهيئة الشرعية. 74

75 تابع إيضاحات حول البيانات المالية 2 تطبيق معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة 2 أ المعايير والتفسيرات المتبعة في السنة الحالية تم إتباع المعايير الجديدة والمعدلة التالية خالل السنة الحالية والمتعلقة بأعمال المصرف : تعديالت على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )7( األدوات المالية اإلفصاحات التي تعزز اإلفصاحات حول تقاص الموجودات والمطلوبات المالية 0 المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ( 10 ) البيانات المالية الموحدة يستعمل هذا المعيار السيطرة بمثابة األساس الوحيد لتوحيد البيانات المالية ويتضمن تعريف جديد للسيطرة 0 تم تعديل معيار المحاسبة الدولي رقم ( 27 ) البيانات المالية المنفصلة ومعيار المحاسبة الدولي رقم )28( إستثمارات في شركات زميلة كي تتالئم مع إصدار المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )10(0 كما أن التفسير رقم 12 توحيد البيانات المالية للمنشآت ذات الغرض الخاص قد تم وقف العمل به عند تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 10. المعيار ال دول ي للتقارير المالية رق م )11( اإلتفاقيات المشتركة 0 حل محل معيار المحاسبة الدولي رقم )31( الحصص في المشاريع المشتركة كما أن التفسير رقم )13( الوحدات تحت السيطرة المشتركة المساهمات غير النقدية للمشاركين في م ش روع مشترك ق د ت م وق ف العمل ب ه عند تطبيق ه ذا المعيار. يؤسس هذا المعيار لنوعين من اإلتفاقيات المشتركة: العمليات المشتركة والمشاريع المشتركة 0 يتم تمييز اإلتفاقيات المشتركة بواسطة حقوق وواجبات األطراف لهذه اإلتفاقيات المشتركة وليس على الشكل القانوني 0 يستبعد المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )11( خيار محاسبة المنشآت الخاضعة لسيطرة مشتركة بإستخدام طريقة التوحيد التناسبي 0 بدال عن ذلك فإن المنشآت الخاضعة لسيطرة مشتركة التي تفي بتعريف المشروع المشترك ينبغي محاسبتها بإستخدام طريقة حقوق الملكية 0 تم تعديل معيار المحاسبة الدولي رقم )28( إستثمارات في شركات زميلة كي يتالءم مع إصدار المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )11(0 كما أن التفسير رقم 13 الوحدات تحت السيطرة المشتركة المساهمات غير النقدية للمشاركين في مشروع مشترك قد تم وقف العمل به عند تطبيق هذا المعيار 0 المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )12( اإلفصاح عن الحصص في المنشآت األخرى هو معيار حول اإلفصاحات وينطبق على المنشآت التي تمتلك حصص في شركات تابعة إتفاقيات مشتركة شركات زميلة و/أو منشآت هيكلية غير موحدة. بشكل عام أن متطلبات اإلفصاح بموجب المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )12( هي أكثر توسعا مقارنة مع المعايير الحالية 0 تعديالت على المعايير الدولية للتقارير المالية أرقام )10( )11( و )12(: أحكام إنتقالية 0 تتضمن هذه التعديالت أحكام إنتقالية مخفضة إضافية للمعايير الدولية للتقارير المالية رقم )10( )11( و )12( بحيث تحد اإلفصاح عن معلومات المقارنة للسنة السابقة فقط كما أنها تعفي من اإلفصاحات لفترات المقارنة قبل التطبيق المبدئي للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم )12( فيما يخص المنشآت الهيكلية غير الموحدة 0 المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )13( قياس القيمة العادلة 0 يؤسس إطار وحيد لقياس القيمة العادلة ويتطلب إفصاحات حول قياس القيمة العادلة 0 ي عر ف هذا المعيار القيمة 75

76 تابع تطبيق معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة العادلة على أساس Exit Price Notion ويعتمد تراتبية قياس القيمة العادلة على أساس السوق بدال من القياس المحدد من المنشأة 0 ينطبق المعيار الدولي للتقارير المالية رقم )13( على البنود المالية وغير المالية التي تتطلب أو تسمح معايير التقارير المالية الدولية األخرى قياس واإلفصاح عن القيمة العادلة بإستثناء حاالت محددة 0 تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم )1( عرض الدخل الشامل اآلخر يتطلب التوزيع المنفصل.لبنود الدخل الشامل اآلخر التي يمكن تصنيفها الحقا ضمن األرباح والخسائر وتلك التي ال يمكن إعادة تصنيفها 0 كما أن الضرائب على بنود الدخل الشامل اآلخر يتوجب أيضا توزيعها على هذا األساس 0 تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم )32 ) األدوات المالية تتطلب محاسبة الضرائب العائدة للتوزيعات لحاملي أدوات حقوق الملكية والعائدة لتكاليف العمليات على حقوق الملكية إستنادا إلى معيار المحاسبة الدولي رقم )12( ضرائب الدخل 0 لم يؤثر تطبيق المعايير المذكورة أعاله بشكل جوهري على اإلفصاحات والمبالغ الواردة خالل السنة الحالية والسنوات السابقة بإستثناء ما يلي: المعيار الدولي للتقارير المالية رقم IFRS 10 البيانات المالية الموحدة: يعرف المعيار IFRS 10 السيطرة على أنها تلك الحاالت التي يكون فيها المستثمر معرضا وله حقوق في إيرادات متنوعة نتيجة مشاركته مع مستثمر آخر ولديه القدرة على التأثير على تلك اإلي رادات من خالل قوته على المنشأة المستثمر فيها. لذلك فبدال من التركيز على حقوق التصويت يتناول التعريف الجديد»القوة واإليرادات«والتي هي مشابهة إال أنها أكثر تركيزا على القدرة على ممارسة القوة للتأثير على غالبية األنشطة ذات الصلة والتي تؤثر على اإليرادات. لقد أثر تطبيق المعيار IFRS 10 أعلى طريقة محاسبة إستثمار المصرف بنسبة % 53.8 في رأس مال شركة األمان للتأمين التكافلي ش.م.ل. التي تتعاطى أعمال التأمين اإلسالمي في لبنان. خالل السنوات المالية السابقة ولغاية 31 كانون األول 2012 كانت شركة األمان للتأمين التكافلي ش.م.ل. تتعامل على أنها شركة تابعة وكان المصرف يقوم بإصدار بيانات مالية موحدة تضم بشكل حصري حسابات الشركة المذكورة. إعتبارا من تاريخ تطبيق المعيار 10 إعتبر IFRS المصرف أن مكونات السيطرة بحسب تعريف المعيار غير موجودة على أساس أنه تم اإلسناد إلى المستثمر اآلخر مهام اإلدارة واإلشراف والتشغيل إضافة إلى أنه على الشركة المذكورة أخذ موافقة المستثمر اآلخر المسبقة على تعيين المدير العام للشركة والموظفين الرئيسيين فيها. تضم مهام اإلدارة واإلشراف والتشغيل المذكورة أعاله األمور التالية باإلضافة إلى أمور أخرى: إعداد كافة الخطط والبرامج التأمينية للشركة. إعداد وتنفيذ إتفاقيات إعادة التأمين. تصميم النظام المالي والمحاسبي وربط كافة فروع التأمين التي تزاولها الشركة مع الدائرة المالية. مراجعة تقارير حجم اإلنتاج والمصروفات والتدفقات النقدية. تحديد اإلجراءات البنكية وسياساتها ووضع إجراءات كيفية التصرف بالنقد. إعداد خطط التسويق. 76

77 تابع تطبيق معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة يقوم مجلس إدارة الشركة بالموافقة على هذه اإلجراءات 0 تجدر اإلشارة إلى أن المصرف يملك أكثرية األصوات في مجلس اإلدارة إال أنه إستنادا إلى الخبرة السابقة يتم أخذ القرارات بالتوافق بين المصرف والمستثمر اآلخر الذين هما بدورهما يتبعان إلى الشركة األم النهائية )مجموعة البركة(. يبين الجدول أدناه تأثير التغيير في السياسات المحاسبية على البيانات المالية للمصرف للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2012: التأثير على بيان األرباح والخسائر والدخل الشامل اآلخر عائدات خدمات التأمين مصاريف خدمات التأمين ) ( ) ( ) ( )34.299( ) ( ) ( ) ( إيرادات أخرى رواتب وأجور وملحقاتها نفقاتتشغيليةعامة إستهالكات وإطفاءات خسارة السنة موزعة بين: حصة المصرف حقوق األقلية ) ( التأثير على الموجودات الصافية 31 كانون األول 2012 ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( نقد في الصندوق ولدى المصارف موجودات أخرى ممتلكات ومعدات وموجودات غير ملموسة ودائع مطلوبات ومؤونات صافي رصيد دائن مع الحسابات اإلستثمارية واإلئتمانية التأثير على الموجودات الصافية المصرف التأثير على الموجودات الصافية حقوق األقلية مجموع التأثير على الموجودات الصافية نتيجة التغيير في السياسات المحاسبية المذكورة أعاله ثم إعادة عرض أرقام المقارنة في 1 كانون الثاني

78 تابع تطبيق معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة 2 ب المعايير الجديدة والمعدلة الصادرة وغير سارية المفعول بعد لم يقم المصرف بتطبيق التعديالت التالية الصادرة التي تخص أعمال المصرف والجاهزة للتطبيق المبكر لكن غير سارية المفعول بعد: تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم )32( األدوات المالية العرض ترتبط بدليل التطبيق حول تقاص الموجودات والمطلوبات المالية ( ساري المفعول للسنوات المالية التي تبدأ في أو بعد 1 كانون الثاني ( تعديالت على المعايير الدولية للتقارير المالية رقم )10 ) ورقم )12( والمعيار المحاسبي الدولي رقم )27( )سارية المفعول للسنوت التي تبدأ في أو بعد 1 كانون الثاني ( تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم )36 ) «إنخفاض قيمة األصول «اإلفصاحات حول المبالغ المستردة للموجودات غير المالية ( سارية المفعول للسنوت التي تبدأ في أو بعد 1 كانون الثاني ( تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم )39 ) «تبادل المشتقات ومحاسبة التحوط ( سارية المفعول للسنوت التي تبدأ في أو بعد 1 كانون الثاني ( التفسير رقم )21(: الجبايات بإعتقاد اإلدارة أن تطبيق المعايير والتفسيرات أعاله في الفترات المستقبلية لن يكون لها تأثير هام على البيانات المالية للمصرف عند التطبيق المبدئي. 3 السياسات المحاسبية الهامة تصريح التقيد بالمعايير وإعداد البيانات المالية تم إعداد البيانات المالية وفقا للمعايير الدولية للتقارير المالية. إن موجودات ومطلوبات الحسابات اإلستثمارية واإلئتمانية تظهر منفصلة عن موجودات ومطلوبات المصرف ويتم إظهار تفاصيلها في بيان موجودات ومطلوبات منفصل في اإليضاح رقم 27 و 28 وتطبق بشأنها نفس المبادىء المحاسبية المعتمدة بالنسبة لحسابات المصرف الخاصة 0 لقد جرى تصنيف الحسابات في الموجودات والمطلوبات حسب طبيعة كل منها وجرى تبويبها في البيانات المالية بموجب ترتيب تقريبي تبعا لسيولتها النسبية. أسس التقييم تم إع داد البيانات على أساس مبدأ الكلفة التاريخية بإستثناء البنود التالية التي يتم قياسها بالقيمة العادلة : 1. الموجودات والمطلوبات المحتفظ بها بغرض المتاجرة. 2. األدوات المالية المحددة على أساس القيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر. 78

79 تابع السياسات المحاسبية الهامة 3. اإلستثمارات في حقوق الملكية. 4. الموجودات المالية األخرى التي ال يحتفظ بها ضمن نموذج أعمال هدفه جمع تدفقات نقدية تعاقدية أو ينتج عن الشروط التعاقدية لهذه الموجودات مجرد دفعات للمبلغ األساسي والعائد 0 5. األدوات المالية المشتقة التي يتم قياسها بالقيمة العادلة. تتمثل أهم السياسات المحاسبية المتبعة بما يلي: أ ) العمالت األجنبية إن العمليات المجراة بعمالت غير الليرة اللبنانية )عمالت أجنبية( يتم تسجيلها على أساس أسعار القطع السائدة بتواريخ العمليات. بتاريخ كل بيان وضع مالي يتم إعادة تحويل البنود المالية بالعمالت األجنبية على أساس أسعار القطع السائدة بذلك التاريخ. أن البنود غير المالية بالعمالت األجنبية المسجلة على أساس القيمة العادلة يعاد تحويلها على أساس أسعار القطع السائدة في التاريخ الذي تم فيه تحديد القيمة العادلة. إن البنود غير المالية التي جرى تقييمها على أساس الكلفة التاريخية بعملة أجنبية ال يعاد تحويلها. يتم اإلع ت راف بفروقات القطع في األرب اح والخسائر في الفترة التي نشأت فيها بإستثناء فروقات القطع على العمليات المنفذة بقصد التحو ط لمخاطر محددة بعمالت أجنبية وفروقات القطع على بنود مالية تمثل أرصدة مدينة مطلوبة من أو دائنة متوجبة إلى نشاط أجنبي من غير المقرر أو المتوقع تسديدها يتم تسجيلها في الدخل الشامل اآلخر وتتراكم ضمن حقوق المساهمين ومن ثم تقيد في األرباح أو الخسائر عند التفرغ عن صافي المساهمة. ( ب ) اإلعتراف وإلغاء اإلعتراف بالموجودات والمطلوبات المالية يتم اإلع ت راف المبدئي بذمم البيوع المؤجلة وال ودائ ع وسندات الدين الصادرة والمطلوبات المرؤوسة بالتاريخ الذي نشأت فيه. ويتم اإلعتراف المبدئي بجميع الموجودات والمطلوبات المالية األخرى في التاريخ الذي يصبح فيه المصرف فريقا في الشروط التعاقدية لألداة. يتم القياس المبدئي للموجودات والمطلوبات المالية بالقيمة العادلة. إن تكاليف إجراء العملية المرتبطة مباشرة بإقتناء أو إصدار الموجودات والمطلوبات المالية )بإستثناء الموجودات والمطلوبات المالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر( يتم إضافتها أو تنزيلها من القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية حسبما ينطبق عند اإلعتراف المبدئي. أما تكاليف إجراء العملية المرتبطة مباشرة بإقتناء الموجودات أو المطلوبات المالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر فيتم اإلعتراف بها فورا في األرباح أو الخسائر. يتم إلغاء اإلعتراف من قبل المصرف بأصل مالي عند إنتهاء أجل الحقوق التعاقدية في التدفقات النقدية من األصل أو عندما تحو ل األصل المالي في عملية تتضمن تحويل جميع مخاطر وعائدات ملكية األصل المالي إلى منشأة أخرى.إذا لم يحول المصرف أو يحافظ على 79

80 تابع السياسات المحاسبية الهامة جميع مخاطر وعائدات ملكية األصل وإستمر بالسيطرة على األصل المنقول يجب أن يعترف المصرف بحصته المحتفظ بها في األصل وباإللتزامات المترتبة عنها في المبالغ التي قد يتم دفعها. إذا حافظ المصرف بصورة مهمة على جميع مخاطر وعائدات ملكية األصل المالي المنقول يجب أن يستمر المصرف باإلعتراف باألصل المالي وكذلك اإلعتراف باإلقتراضات الضامنة للعائدات المقبوضة. عند إلغاء اإلعتراف بأصل مالي بالقيمة المطفأة يتم اإلعتراف بالفرق بين القيمة الدفترية لألصل ومجموع المقابل المقبوض وبرسم القبض ضمن األرباح أو الخسائر. ال يتم الغاء اإلعتراف بسندات الدين المستبدلة بسندات دين ذات إستحقاقات أطول ومخاطر مماثلة والمصدرة من المصدر عينه حيث أنها ال تفي بشروط إلغاء اإلعتراف. يتم تأجيل العالوات والحسومات الناتجة عن عملية بدل السندات المذكورة وإطفاؤها كتعزيز للعائد على مدى الفترة المتبقية لإلستحقاقات الممددة. يتم إلغاء اإلعتراف من قبل المصرف بمطلوبات مالية فقط عند اإلعفاء من أو إلغاء أو إنتهاء أجل اإللتزامات الخاصة بها. يتم اإلعتراف بالفرق بين القيمة الدفترية لإللتزام المالي الذي تم إلغاء اإلعتراف به والمقابل المدفوع وبرسم الدفع بما في ذلك الموجودات غير النقدية المنقولة أو اإللتزامات المتكبدة ضمن األرباح أو الخسائر. ( ج ) تصنيف الموجودات المالية يتم قياس كل الموجودات والمطلوبات المالية المعترف بها أما بالكلفة المطفأة أو بالقيمة العادلة بحسب تصنيفها. سندات دين الح ق ا لإلعتراف المبدئي يتم قياس أدوات ال دي ن غير المشتقة وال ت ي تستوفي الشرطين التاليين بالكلفة المطفأة على أساس العائد الفعلي / نسبة الفائدة الفعلية ناقص إنخفاض القيمة )بإستثناء أدوات الدين المحددة بالقيمة العادلة من خالل األرب اح أو الخسائر عند اإلعتراف المبدئي( : اإلحتفاظ ب ال م وج ودات ضمن نموذج أع م ال وال ذي يكون الهدف منه اإلحتفاظ بالموجودات المالية من اجل جمع التدفقات النقدية التعاقدية بدال«من بيع األداة قبل إستحقاقها التعاقدي لتحقيق تغييرات في القيمة العادلة و ينتج عن الشروط التعاقدية لألصل المالي في تواريخ محددة تدفقات نقدية تكون مجرد دفعات للمبلغ األساسي والفائدة على المبلغ غير المسدد. إذا لم يتم إستيفاء أي من هذين الشرطين فإن أداة الدين يتم تصنيفها بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر. يمكن أن يحدد أص ل مالي تحققت فيه معايير الكلفة المطفأة المذكورة أع اله وعند اإلعتراف المبدئي على أنه مقاس بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر إذا كان مثل القيام بذلك يزيل أو يقلل بشكل كبير من حاالت التضارب في القياس واإلعتراف التي تنشأ من قياس الموجودات والمطلوبات أو اإلعتراف باألرباح أو الخسائر عليها وفق أسس مختلفة. 80

81 تابع السياسات المحاسبية الهامة أدوات حقوق الملكية يتم تصنيف اإلستثمارات في أدوات حقوق الملكية بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر إال إذا إختار المصرف عند اإلعتراف المبدئي أن يعرض في الدخل الشامل اآلخر التغيرات الالحقة في القيمة العادلة إلستثمار معين في أداة حق ملكية وال ذي ال يكون محتفظ به للمتاجرة )أنظر أدناه(. يتم قياس الموجودات المالية المحددة بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر بالقيمة العادلة كما في نهاية كل فترة ويتم اإلعتراف باألرباح والخسائر الناتجة من التغير في القيمة العادلة في بيان األرباح والخسائر. عند اإلعتراف المبدئي يمكن أن يختار المصرف بشكل.ال يمكن الرجوع عنه ولكل أداة على حدة عرض التغيرات في القيمة العادلة إلستثمارات في حقوق ملكية من خالل الدخل الشامل اآلخر. تقيد األرباح والخسائر الناتجة عن أدوات حقوق الملكية هذه في الدخل الشامل اآلخر وتتراكم ضمن حقوق المساهمين وال تنقل.الحقا إلى األرباح أو الخسائر. يعترف فقط بأنصبة أرباح األسهم على هذه اإلستثمارات في حساب األرباح أو الخسائر ما لم تمثل هذه األرباح بوضوح إسترداد لجزء من تكلفة اإلستثمار وفي هذه الحالة يتم قيدها ضمن الدخل الشامل اآلخر. يتم نقل األرباح أو الخسائر المتراكمة ضمن الدخل الشامل اآلخر إلى األرباح المدورة في حال التفرغ عن اإلستثمارات. إن التحديد بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر غير مسموح به إذا كانت أدوات حقوق الملكية محتفظ بها لغرض المتاجرة. يعتبر األصل المالي محتفظ به لغرض المتاجرة إذا : تم شراؤه بشكل أساسي لغرض بيعه في المدى القريب أو كان عند اإلعتراف المبدئي جزء من محفظة أدوات مالية محددة تدار معا والتي يوجد بشأنها دليال على نمط فعلي حديث لجني األرباح قصيرة األجل أو يكون عبارة عن مشتقة بإستثناء المشتقة التي تكون عبارة عن عقد ضمان مالي أو أداة تحوط محددة وفعالة. إعادة التصنيف يتم إعادة تصنيف الموجودات المالية من الكلفة المطفأة إلى القيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر أو العكس فقط إذا تغير هدف نموذج أعمال المصرف إلدارة تلك الموجودات بحيث أن التقييم للنموذج السابق ال يعود منطبقا. عندما تكون إعادة التصنيف مناسبة يتم تطبيقها بأثر مستقبلي من تاريخ إعادة التصنيف. إعادة التصنيف غير مسموحة عند خيار»الربح الشامل اآلخر«ألصل مالي أو تحت أي ظرف عند خيار القيمة العادلة ألداة مالية. 81

82 تابع السياسات المحاسبية الهامة )د( المطلوبات المالية وأدوات حقوق الملكية التصنيف كدين أو حقوق ملكية يتم تصنيف أدوات الدين وحقوق الملكية التي يصدرها المصرف كمطلوبات مالية أو حقوق ملكية بناء على جوهر اإلتفاقيات التعاقدية والتعريف لإللتزام المالي و ألداة حقوق الملكية. أداة حقوق الملكية هي أي عقد يثبت الحصة المتبقية في أصول المنشأة بعد خصم جميع إلتزاماتها. يتم اإلعتراف بأدوات حقوق الملكية الصادرة عن المصرف بقيمة العائدات المقبوضة صافي من تكاليف اإلصدار المباشرة. إذا أعاد المصرف شراء أدوات حقوق الملكية الخاصة به فيتم اإلعتراف بها وإقتطاعها من حقوق الملكية. ال يتم اإلعتراف بأي ربح أو خسارة في األرباح أو الخسائر عند شراء أو بيع أو إصدار أو الغاء أدوات حقوق الملكية الخاصة بالمصرف. يتم تصنيف األجزاء المكونة لألدوات المركبة )سندات قابلة للتحويل( الصادرة عن المصرف بشكل منفصل كمطلوبات مالية أو أداة حق ملكية وفقا لجوهر اإلتفاقيات التعاقدية وتعريف اإللتزام المالي وأداة حقوق الملكية. إن خيار التحويل الذي سيتم تسديده بموجب تبادل مبلغ نقدي ثابت أو أصل مالي آخر مقابل عدد محدد من أدوات حقوق الملكية الخاصة بالمصرف هو بمثابة أداة حق ملكية. المطلوبات المالية المطلوبات المالية التي ال يحتفظ بها بغرض المتاجرة وال يتم تحديدها بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر يتم قياسها الحقا بالكلفة المطفأة بإستعمال طريقة العائد الفعلي. يتم تحديد المطلوبات المالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر عندما يحتفظ باإللتزام المالي بغرض المتاجرة أو يتم تحديده بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر. أن االلتزام المالي غير المحتفظ به بغرض المتاجرة قد يحدد بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر عند اإلعتراف األولي إذا : كان مثل هذا اإلعتراف يلغي أو يخفف بشكل جوهري تضارب القياس واإلعتراف الذي قد ينتج أو كان اإللتزام المالي يمثل جزء من مجموعة موجودات مالية أو مطلوبات مالية أو اإلثنين معا والتي يتم إدارتها وتقييم أداؤها على أساس القيمة العادلة وفقا إلستراتيجية موثقة إلدارة المخاطر للمصرف أو إستراتيجية إستثمارية موثقة وتقدم المعلومات حول المجموعة داخليا وفق ذلك األساس أو كان اإللتزام المالي يمثل جزء من عقد يحتوي على مشتق مدمج أو أكثر وكان العقد المختلط بكامله محددا بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر بموجب معيار التقارير المالية الدولي رقم 9. 82

83 تابع السياسات المحاسبية الهامة )ه ) تقاص الموجودات والمطلوبات المالية يجري تقاص الموجودات والمطلوبات المالية وتظهر في بيان الوضع المالي بالصافي فقط عندما يكون هناك حق قانوني لعمل ذلك أو عندما ينوي المصرف إما القيام بالتسوية على أساس صافي القيمة وإما أن يحقق الموجودات ويسدد المطلوبات بشكل متزامن. )و( قياس القيمة العادلة إن القيمة العادلة هي السعر الذي يمكن الحصول عليه من بيع األصل أو دفعه لتحويل إلتزام بموجب عملية منظمة بين متشاركين في السوق في تاريخ القياس. يتم قياس القيمة العادلة ألصل وإلتزام معين إستنادا إلى خصائص األصل أو اإللتزام والتي يقوم المتشاركين في السوق بأخذها في اإلعتبار عند عملية تسعير األصل أو اإللتزام في تاريخ القياس 0 يتم قياس القيمة العادلة لألصول غير المالية باألخذ بعين اإلعتبار قدرة متشارك في السوق على إنتاج منافع إقتصادية من خالل التوظيفات الفضلى لألصل أو من خالل بيعه لمتشارك آخر في السوق الذي قد يقوم بتوظيفات فضلى لألصل 0 يقوم المصرف بإعتماد أسعار السوق لتقييم أدواته المالية المتداولة في سوق مالي نشط 0 إذا لم يكن سوق األداة نشطا يقوم المصرف بإعتماد تقنيات لقياس القيمة العادلة تأخذ في اإلعتبار اإلستعمال األقصى لمعلومات منظورة في السوق حيث ينطبق 0 حدد المعيار الدولي للتقارير المالية 13 IFRS مستويات التسلسل الهرمي للقيمة العادلة : المستوى 1: األسعار المعلنة )غير المعدلة( ألصول وإلتزامات متطابقة في أسواق نشطة المستوى 2: معلومات غير السعر المعلن المتضمن في المستوى 1 الذي يتم رصده لألصل واإللتزام سواء بصورة مباشرة ( مثل األسعار ) أو غير المباشرة ( أي مشتقة من األسعار ( المستوى 3: معلومات عن األصل أو اإللتزام ال تستند إلى تلك المرصودة من السوق ( معلومات غيرمنظورة (0 ( ز ) تدني قيمة الموجودات المالية يتم تقييم الموجودات المالية المسجلة بالكلفة المطفأة في تاريخ كل بيان وضع مالي لناحية وجود مؤشرات تدني في قيمتها. يكون هنالك تدني في قيمة الموجودات المالية عند وجود دليل حس ي نتيجة حصول حدث أو أكثر بعد إجراء القيد األولي للموجودات إن التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة لإلستثمار قد تأثرت. عند النظر بوجود دليل على تدني في قيمة األصول المسجلة بالكلفة المطفأة يأخذ المصرف بعين اإلعتبار األصول بشكل منفرد وبشكل جماعي. إن خسائر تدني قيمة الموجودات المسجلة على أس اس الكلفة المطفأة تحدد بما يساوي الفرق بين القيمة الدفترية للموجودات المالية والقيمة اإلس ت ردادي ة المقدرة. 83

84 تابع السياسات المحاسبية الهامة تقيد الخسائر في األرباح أو الخسائر. إذا حصل إنخفاض في خسارة تدني القيمة في فترة الحقة يتم عكس خسارة تدني القيمة المقيدة سابقا من خالل األرباح أو الخسائر ضمن حدود أن القيمة الدفترية لألصل المالي بتاريخ عكس خسارة تدني القيمة ال تزيد عما كان يمكن أن تبلغه الكلفة المطفأة فيما لو لم يتم قيد خسارة تدني القيمة. )ح ) تسهيالت إئتمانية القروض والتسليفات هي موجودات مالية غير مشتقة ذات دفعات ثابتة أو قابلة للتحديد غير اإلستثمارات في أوراق مالية وغير محتفظ بها للمتاجرة. تقيد القروض والتسليفات على أساس الكلفة المطفأة بعد تنزيل اإلي رادات غير المحققة وبعد مؤونة تدني قيمة الديون حيث ينطبق. تسجل الديون الرديئة والمشكوك بتحصيلها على األساس النقدي وذلك لوجود شكوك وإحتمال بعدم تحصيل قيمتها األصلية و/أو عائداتها. )ط( إستثمارات في شركات زميلة الشركة الزميلة هي منشأة يمارس عليها المصرف تأثيرا جوهريا 0 ويتمثل التأثير الجوهري بالقدرة على المشاركة في ال ق رارات المتعلقة بالسياسات المالية والتشغيلية للشركة المستثمر فيها بدون أن تكون هناك سيطرة أو سيطرة مشتركة على هذه السياسات 0 يتم إظهار اإلستثمارات في الشركات الزميلة على أساس مبدأ حقوق الملكية 0 بناء على موافقة مجلس اإلدارة يتم إقتطاع حصة المصرف في خسائر الشركة الزميلة حيث ينطبق من خالل تحويل من حساب إحتياطي مخاطر في حسابات المصرف اإلستثمارية واإلئتمانية غير المقيدة إلى حسابات المصرف الخاصة 0 )ي( ممتلكات ومعدات تظهر الممتلكات والمعدات على أساس الكلفة التاريخية بعد تنزيل اإلستهالكات المتراكمة وخسارة تدني القيمة إن وجدت. يتم إحتساب إستهالك الممتلكات والمعدات إلطفاء تكلفة الموجودات بإستثناء األراضي والدفعات على حساب نفقات رأسمالية بإستعمال طريقة القسط الثابت على مدى مدة الخدمة المقدرة لألصول المعنية كما يلي: عقارات )مكاتب المصرف( أثاث ومفروشات معدات مكتبية آالت كومبيوتر آليات نقل ديكور وتجهيزات أنظمة معلوماتية سنوات إن األرباح والخسائر الناتجة عن إستبعاد أو تقاعد أي من األصول الثابتة يتم تحديدها بالفرق بين عائدات البيع والقيمة الدفترية للموجودات ويتم تسجيلها ضمن األرباح أو الخسائر. 84

85 تابع السياسات المحاسبية الهامة )ك( موجودات غير ملموسة يتم إطفاء الموجودات غير الملموسة بإستعمال طريقة القسط الثابت وبنسبة % 20 وهي تخضع إلختبار التدني في قيمتها. )ل( إستثمارات عقارية يتم قياس العقارات اإلستثمارية أوليا بالكلفة بما في ذلك تكاليف المعاملة. الحقا لإلعتراف األولي يتم قياس العقارات اإلستثمارية بالقيمة العادلة كما في تاريخ بيان الوضع المالي. يتم قيد الربح أو الخسارة الناتجة عن التغير في القيمة العادلة للعقارات اإلستثمارية ضمن بيان الدخل.إن عمليات التقييم يقوم بها مثمنون مستقلون مؤهلون على أساس األسعار الحالية للسوق. )م( التدني في قيمة أصول ملموسة وغير ملموسة في نهاية كل فترة تقرير يقوم المصرف بمراجعة القيم الدفترية ألصوله الملموسة وغير الملموسة لتحديد فيما إذا كان يوجد أي مؤشر بأن تلك األصول قد أصابها خسارة تدني في قيمتها. إن وجد هكذا مؤشر يتم تقدير القيمة اإلستردادية لألصل.لتحديد مدى خسارة تدني القيمة )إن وجدت(. القيمة اإلستردادية هي القيمة األعلى ما بين القيمة العادلة ناقص كلفة البيع والقيمة اإلستعمالية. عند تحديد القيمة اإلستعمالية يتم حسم التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة إلى قيمتها الحالية بإستعمال نسبة حسم قبل الضريبة تعكس تقديرات السوق الحالية للقيمة الزمنية للنقد والمخاطر المالزمة لألصل الذي لم يتم بشأنه تعديل تقديرات التدفقات النقدية المستقبلية. إذا كان تقدير القيمة اإلستردادية لألصل أقل من قيمته الدفترية يتم إنقاص القيمة الدفترية لألصل.لتوازي القيمة اإلستردادية. تقيد خسارة تدني القيمة حاال في األرباح أو الخسائر إال إذا كان األصل المختص مسجل دفتريا بقيمة إعادة التقييم وفي هذه الحالة تعامل خسارة تدني القيمة كتخفيض لوفر إعادة التقييم ( المقيد سابقا (. في حال إن خسارة تدني القيمة إنعكست الحقا يتم زيادة القيمة الدفترية لألصل ( وحدة منتجة لتدفقات نقدية ) إلى أن تصل إلى التقدير المعد ل.لقيمتها اإلستردادية لكن بحيث أن القيمة الدفترية بعد الزيادة ال تفوق القيمة الدفترية التي كان يمكن أن تحدد فيما لو لم يتم قيد خسارة تدني قيمة لألصل ( وحدة منتجة لتدفقات نقدية ) في سنوات سابقة. يتم قيد عكس خسارة تدني القيمة حاال في األرباح أو الخسائر إال إذا كان األصل المختص مسجل دفتريا بقيمة إعادة التقييم وفي هذه الحالة يعامل عكس خسارة تدني القيمة كزيادة لوفر إعادة التقييم ( المقيد سابقا (. )ن( مؤونة تعويضات نهاية الخدمة للموظفين إن مؤونة تعويضات نهاية خدمة الموظفين تبنى على أساس الموجبات التي تنشأ فيما لو جرى إنهاء خدمات جميع الموظفين رضائيا بتاريخ التقرير. يتم إحتساب هذه المؤونة وفقا 85

86 تابع السياسات المحاسبية الهامة لمتطلبات قوانين الضمان اإلجتماعي والعمل اللبنانية باإلستناد إلى عدد سنوات الخدمة مضروبا بالمعدل الشهري ألجور آخر 12 شهر ناقص اإلشتراكات المدفوعة للصندوق الوطني للضمان اإلجتماعي اللبناني. ( س ) المؤونات يتم قيد المؤونات إذا نتيجة حدث سابق ترتب على المصرف موجب قانوني أو إستنتاجي يمكن تقديره بشكل موثوق وأنه من المحتمل أن يتوجب إجراء تدفق منافع إقتصادية إلى الخارج لتسديد الموجب. ( ع ) تحقق اإليرادات واألعباء تقيد إي رادات وأعباء الفوائد على أساس اإلستحقاق مع األخذ بالحسبان رصيد األصل والنسبة المطبقة بإستثناء القروض والتسليفات المصنفة دون العادية ومشكوك بتحصيلها التي يتم اإلعتراف بعائداتها فقط عند تحقق إستردادها. تتضمن إيرادات وأعباء الفوائد إطفاء الحسومات والعالوات. إن إيرادات وأعباء الرسوم والعموالت التي تشكل ج زءا أساسيا من نسبة الفائدة الفعلية على موجودات مالية أو مطلوبات مالية ( مثل العموالت والرسوم المكتسبة على القروض ) يتم إدراجها ضمن إيرادات وأعباء اإلستثمارات. تقيد إيرادات الرسوم والعموالت األخرى عند تنفيذ الخدمات المعنية. يتم اإلعتراف بإيراد أنصبة األرباح عند نشؤ الحق بإستالم الدفعة. يتم قيد أنصبة األرباح على أدوات حقوق الملكية المحددة على أساس القيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر ضمن اإليرادات األخرى كما هو مطلوب بموجب معيار التقارير المالية الدولي رقم 9 إال إذا كانت أنصبة األرباح تمثل بوضوح إستردادا لجزء من تكلفة اإلستثمار عندئذ يتم قيدها ضمن الدخل الشامل اآلخر 0 ( ف ) ضريبة الدخل تمثل أعباء ضريبة الدخل مجموع الضريبة المتوجب دفعها حاليا والضريبة المؤجلة الدفع. تقيد ضريبة الدخل في بيان الدخل إال إذا كانت تتعلق ببنود مقيدة مباشرة ضمن الدخل الشامل اآلخر وفي تلك الحالة تقيد الضريبة أيضا ضمن الدخل الشامل اآلخر. الضريبة الحالية هي الضريبة المتوقع دفعها على األرباح الخاضعة للضريبة للسنة وذلك بإستعمال النسب القانونية السارية بتاريخ بيان الوضع المالي. تختلف األرباح الخاضعة للضريبة عن األرباح المذكورة في بيان الدخل بسبب البنود غير الخاضعة للضريبة أو غير القابلة للتنزيل. تظهر ضريبة الدخل المتوجبة الدفع في بيان الوضع المالي بعد تنزيل الضرائب المدفوعة سابقا بشكل ضرائب مقتطعة من المصدر. تخضع إيرادات بعض األدوات المالية لضريبة الفوائد التي تقتطع من المصدر وتنقص في نهاية العام من مؤونة الضريبة على األرباح دون أن تكون قابلة للتدوير كمنافع ضرائب مؤجلة ولذلك تسجل كدفعة على حساب ضريبة األرباح وتظهر ضمن مؤونة ضريبة األرباح. يتم قيد الضريبة المؤجلة المتوجبة على الفروقات بين القيم الدفترية للموجودات والمطلوبات في بيان الوضع المالي وأسسها الضريبية المقابلة المستعملة في إحتساب األرباح الخاضعة للضريبة وتتم المحاسبة بشأنها بإستعمال طريقة المطلوبات في بيان الوضع 86

87 تابع السياسات المحاسبية الهامة المالي. الضريبة المؤجلة ضمن المطلوبات تقيد عموما عن جميع الفروقات المؤقتة الخاضعة للضريبة والضريبة المؤجلة ضمن الموجودات تقيد عموما عن جميع الفروقات المؤقتة القابلة للتنزيل ضمن حدود أنه من المحتمل أن أرباح خاضعة للضريبة ستتوفر في المستقبل بحيث يمكن اإلستفادة مقابلها من الفروقات المؤقتة القابلة للتنزيل. ( ص ) الحسابات اإلئتمانية تعقد جميع الحسابات اإلئتمانية على أسس غير تقديرية وتنتمي المخاطر والمكافآت ذات الصلة إلى أصحاب الحسابات 0 بناء عليه تنعكس هذه الحسابات خارج بيان الوضع المالي 0 ( ق ) النقد وما يوازي النقد يتضمن النقد وما يوازي النقد أرصدة ذات إستحقاقات تقل عن ثالثة أشهر وتضم : الصندوق وودائع لدى مصرف لبنان وودائع لدى المصارف والمؤسسات المالية. ( ر ) أدوات مالية لصالح الزبائن إن األدوات المالية المسجلة بإسم المصرف لصالح الزبائن والتي تحرك بناء على تعليماتهم ال تعتبر موجودات تابعة للمصرف ولذلك ال تتضمنها البيانات المالية المرفقة 0 4 المقررات المحاسبية الهامة والمصادر األساسية لعدم اليقين في التقدير عند تطبيق السياسات المحاسبية للمصرف المذكورة في اإليضاح 3 يتوجب على اإلدارة أن تتخذ قرارات وتقوم بتقديرات وإفتراضات بشأن القيم الدفترية لموجودات ومطلوبات ال تتوضح بسهولة من مصادر أخرى. إن التقديرات واإلفتراضات الخاصة بها تبنى على أساس الخبرة السابقة وعوامل أخرى تعتبر ذات صلة. إن النتائج الفعلية قد تختلف عن هذه التقديرات. يتم مراجعة التقديرات واإلفتراضات الخاصة بها بصورة مستمرة. يتم إجراء القيود الناتجة عن تعديل التقديرات المحاسبية في الفترة المالية التي يحصل فيها تعديل التقدير وذلك إذا كان التعديل يؤثر فقط على تلك الفترة أو في فترة التعديل وفترات الحقة إذا كان التعديل يؤثر على الفترة الحالية وفترات الحقة. المصادر األساسية لعدم اليقين في التقدير إن اإلفتراضات األساسية حول المستقبل وغيرها من المصادر األساسية لعدم اليقين في التقدير بتاريخ التقرير التي تحمل مخاطر هامة بالتسبب بتعديل جوهري للقيم الدفترية لموجودات ومطلوبات خالل السنة المالية التالية هي مدرجة أدناه. مؤونات لخسائر الديون تسهيالت إئتمانية إن خسارة تدني القيمة المحددة بالنسبة لخسائر الديون تحدد عن طريق تقييم كل حالة 87

88 تابع المقررات المحاسبية الهامة والمصادر األساسية لعدم اليقين في التقدير على حدة. هذه الطريقة تطبق على القروض والتسليفات المصنفة وإن العوامل التي تؤخذ باإلعتبار عند تقدير المؤونة لخسائر الديون تتضمن الحد األعلى لإلئتمان المتوفر للفريق اآلخر مقدرة الفريق اآلخر على إنتاج تدفقات نقدية كافية لتسديد التسليفات الممنوحة له وقيمة الضمانة وإمكانية تملك أصول إستيفاء للدين. تحديد القيم العادلة إن تحديد القيمة العادلة لموجودات مالية ليس لها سعر سوق يمكن لحظه يتطلب إستعمال تقنيات تقييم كما هو مذكور في اإليضاح ( 3 و (. وبالنسبة لألدوات المالية المتداولة بشكل غير متكرر وأسعارها قليلة الشفافية فإن القيمة العادلة تكون أقل موضوعية وتتطلب درجات متفاوتة من األحكام تعتمد على السيولة التركيز عوامل سوق غير أكيدة إفتراضات تسعير ومخاطر أخرى تؤثر على األداة المعنية. 5 الصندوق ونقد لدى مصرف لبنان 31 كانون األول نقد في الصندوق حسابات جارية لدى مصرف لبنان ودائع ألجل لدى مصرف لبنان إحتياطي الزامي مرابحات السلع إحتياطي الزامي مرابحات السلع إيرادات سارية غير مستحقة القبض تتطلب القوانين واألنظمة المصرفية المحلية أن تحتفظ المصارف بإحتياطي إلزامي نقدي لدى مصرف لبنان على شكل ودائع بالليرة اللبنانية غير منتجة إليرادات توازي %25 و %15 من المتوسط األسبوعي لمجموع ودائع الزبائن ضمن حسابات المصرف الخاصة واإلئتمانية بالليرة اللبنانية تحت الطلب وألجل على التوالي 0 بناء عليه تم اإلحتفاظ بإحتياطي نقدي إلزامي بحوالي 18 مليار ل.ل كما في 31 كانون األول ( مليار ل.ل كما في 31 كانون األول ) 2012 ضمن بند حسابات جارية لدى مصرف لبنان. تتطلب القوانين واألنظمة المصرفية المحلية أن تودع المصارف لدى مصرف لبنان ودائع نقدية بالعمالت األجنبية بنسبة %15 من كافة اإللتزامات بالعمالت األجنبية التي تتضمن الودائع وحسابات اإلستثمار العائدة للزبائن والحسابات الدائنة وسندات الدين وشهادات اإليداع والقروض المأخوذة من القطاع المالي غير المقيم والتي لم يبق على تاريخ إستحقاق كل منها سوى سنة أو أقل 0 بناء عليه إحتفظ المصرف لدى مصرف لبنان بودائع بالدوالر األميركي منتجة لعوائد مج نبة ( لتصرف في وجه الخير ) بلغت ما يوازي مليار 88

89 تابع الصندوق ونقد لدى مصرف لبنان ل.ل ( مليار ل.ل كما في 31 كانون األول ) 2012 ضمن بند ودائع ألجل.لدى مصرف لبنان باإلضافة إلى مرابحات السلع البالغة مليار ل.ل كما في 31 كانون األول تستحق الودائع ألجل.لدى مصرف لبنان وهي ودائ ع بالدوالر األميركي واليورو على أساس الفترة المتبقية من تاريخ اإلستحقاق كما في 31 كانون األول 2013 خالل النصف األول من عام )كما في 31 كانون األول : 2012 خالل النصف األول من عام ( يمثل بند مرابحات السلع أربعة عمليات مرابحة لدى مصرف لبنان عن طريق مصرف تجاري مقيم تم اإلكتتاب بها على الشكل التالي: قيمة المرابحة تاريخ اإلكتتاب اإلستحقاق إجمالي العائد المتوقع دوالر أميركي دوالر أميركي آذار أيلول حزيران أيلول أيلول أيلول آب آب ما يعادل بالليرة اللبنانية تستحق العوائد على دفعات نصف سنوية 0 بلغت إي رادات هذه المرابحات للعام 2013 حوالي 976 مليون ل.ل ( 2 مليار ل.ل.لعام ) 2012 ( إيضاح 0) 22 6 أرصدة لدى المصارف والمؤسسات المالية 31 كانون األول حسابات جارية لدى مصارف مقيمة وغير مقيمة حسابات جارية لدى مصارف مقربة ودائع لدى مصارف تجارية مقيمة بموجب عقود وكالة صافي شيكات برسم التحصيل إيرادات سارية غير مستحقة القبض 89

90 تابع أرصدة لدى المصارف والمؤسسات المالية تستحق الودائع لدى مصارف تجارية مقيمة بموجب عقود وكالة وهي بالليرة اللبنانية كما في 31 كانون األول 2013 على الشكل التالي: 31 كانون األول 2013 عقود وكالة لغاية شهر متوسط نسبة العوائد % 5.47 % بين شهر وثالثة أشهر % 5.47 % بين ثالثة وستة أشهر النصف الثاني من عام كانون األول 2012 عقود وكالة لغاية شهر متوسط نسبة العوائد % 5.30 % النصف الثاني من عام إستثمارات في أوراق مالية )من خالل الدخل الشامل اآلخر( يتكون هذا البند مما يلي كما في 31 كانون األول 2013 و : 2012 القيمة الدفترية أسهم في شركة Rymco مدرجة 31 كانون األول التغير المتراكم في القيمة العادلة أسهم مع الوسيط ( MF Global Ltd صافي من مؤونة التدني في القيمة بمبلغ 428 مليون ل.ل ) تجدر اإلشارة إلى أن القيمة المتداولة إلستثمار المصرف في أسهم شركة Rymco بلغت 576 مليون ل.ل كما في 31 كانون األول ( مليون ل.ل كما في 31 كانون األول ( لم يقم المصرف باإلعتراف باألرباح غير المحققة البالغة 373 مليون ل.ل 0 90

91 8 ذمم البيوع المؤجلة 31 كانون األول ) ( )99.259( ) ( ) ( سندات مستحقة غير مدفوعة قرض حسن موظفين مرابحات قصيرة األجل حسابات دائنة صدفة مدينة إيرادات غير محققة ديون هالكة ومشكوك بتحصيلها عائدات غير محققة مؤونة الديون المشكوك بتحصيلها والهالكة المجموع إن ذمم البيوع المؤجلة هي لزبائن داخل األراضي اللبنانية. تم بنهاية العام 2013 تحويل جزء من الديون المشكوك بتحصيلها والهالكة والبالغ 216 مليون ل.ل مع المؤونات والعائدات غير المحققة العائدة لها والبالغة 117 مليون ل.ل و 99 مليون ل.ل على التوالي إلى حسابات للذكر خارج الميزانية 0 إستحقت السندات غير المدفوعة والموقوفة بنهاية العام 2013 كالتالي مع اإلشارة إلى أنها بقيت دون سداد حتى تاريخ إصدار البيانات المالية : الفصل الثالث 2013 الفصل الرابع من

92 9 إستثمارات في صكوك بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر يتضمن هذا البند صكوك وكالة صادرة عن المصارف مفصلة كما يلي : القيمة العادلة التصنيف اإلئتماني القيمة اإلسمية الكلفة ال ت غ ي ي ر ف ي القيمة ال ع ادل ة خالل عام 2013 )18.844( A مصرف قطر اإلسالمي % 2.5 إستحقاق 2017 )25.929( A مصرف قطر الدولي اإلسالمي % إستحقاق 2017 ) ( BB مصرف آسيا )تركيا( % 7.50 إستحقاق 2023 ) ( بلغ التغيير في القيمة العادلة لعام 2013 مبلغ 339 مليون ل.ل وقد تم تحويله من حساب إحتياطي مخاطر إستثمار في حسابات المصرف اإلستثمارية واإلئتمانية غير المقيدة إلى حسابات المصرف الخاصة )إيضاح 27 ن (0 92

93 10 إستثمار في شركة زميلة يمتلك المصرف مساهمة بنسبة % في رأس مال شركة األمان للتأمين التكافلي ش 0 م 0 ل 0 العاملة في لبنان والمتخصصة بأعمال التأمين اإلس الم ي 0 يتم معالجة هذا اإلستثمار على أساس شركة زميلة وليس كشركة تابعة نظرا لعدم توفر عناصر السيطرة بحسب تعريف المعيار الدولي للتقارير المالية 10 IFRS وذلك كما هو مفصل ضمن اإليضاح 2 أ 0 تتمثل حركة هذه المساهمة كما يلي : 31 كانون األول ) ( الرصيد في بداية السنة حصة المصرف في عجز الشركة حصة المصرف في زيادة رأس المال الرصيد في نهاية السنة قام المصرف بقيد حصته في عجز الشركة لنهاية 2012 من خالل تحويل قيمة الحصة في العجز من حساب إحتياطي مخاطر اإلستثمار في حسابات المصرف اإلستثمارية واإلئتمانية غير المقيدة إلى حساب اإلستثمار في شركة زميلة ضمن حسابات المصرف الخاصة )إيضاح 27 ن (0 بلغت حصة المصرف في عجز الشركة لعام 2013 مبلغ حوالي 199 مليون ل.ل ( كما هو مبين أدن اه ) وسيتم تحويلها من حساب إحتياطي مخاطر إستثمار في حسابات المصرف اإلستثمارية واإلئتمانية غير المقيدة عند موافقة مجلس إدارة المصرف 0 فيما يلي ملخص للمعلومات المالية لشركة األمان للتأمين التكافلي: ( مدققة ) ) ( ) ( ) ( ( غير مدققة ) ) ( ) ( ) ( ملخص الموجودات الصافية نقد في الصندوق ولدى المصارف حسابات مدينة وموجودات أخرى موجودات غير متداولة )بما فيها ودائع نقدية مجمدة ) مصارف دائنة حسابات دائنة ومطلوبات أخرى مطلوبات عقود التأمين مؤونات الموجودات الصافية حصة المصرف في الموجودات الصافية 93

94 تابع إستثمار في شركة زميلة ( مدققة ) ) ( ) ( ) ( )19.008( ) ( ) ( ) ( ( غير مدققة ) ) ( ) ( ) ( )20.557( ) ( ) ( )27.590( ملخص األرباح والخسائر والدخل الشامل اآلخر عائدات خدمات التأمين مصاريف خدمات التأمين إيرادات أخرى نفقات الموظفين نفقات تشغيلية عامة وإستهالكات ضريبة الدخل خسائر السنة حصة المصرف في خسائر السنة حصة المصرف في خسائر متراكمة لغاية 2012/12/31 لم يتم لحظها سابقا 11 مدينون بموجب قبوالت يمثل هذا البند والبالغ مليون ل.ل كما في 31 كانون األول ) مليون ل.ل كما في 31 كانون األول 2012( إلتزامات على العمالء بموجب كمبياالت مقبولة ومعززة من قبل المصرف أو من قبل مصارف أخ رى لحسابها نشأت عن ت داول مستندات عائدة إلعتمادات مستندية ألجل 0 لقد ظهرت الجهة المقابلة لهذه الكمبياالت تحت بند إلتزامات ناتجة عن تعهدات بقبوالت في جهة المطلوبات 0 12 موجودات أخرى يتكون هذا الباب مما يلي: 31 كانون األول الصندوق الوطني للضمان اإلجتماعي نفقات طبية مصاريف مدفوعة مقدما طوابع مالية حسابات مدينة مختلفة حسابات مدينة الشركة األم أمانة مجمدة لدى الخزينة اللبنانية مساهمات مالية إيرادات سارية غير مستحقة القبض صكوك دفعات على حساب عقد إيجارة منتهية بالتمليك المجموع 94

95 تابع موجودات أخرى يمثل بند أمانة مجمدة لدى الخزينة اللبنانية والبالغ 1.5 مليار ل.ل ما تم دفعه عند تأسيس المصرف من أصل رأسماله وتعاد إليه بدون عوائد عند تصفية أعماله وذلك بموجب المادة 132 من قانون النقد والتسليف 0 يمثل بند دفعة على حساب عقد إيجارة منتهية بالتمليك ما تم دفعه لغاية نهاية العام 2013 و 2012 على التوالي بخصوص تملك عقار المركز الرئيسي الجديد للمصرف. 95

96 المجموع ) ( )21.926( )5.082( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( دفعات مسبقة ديكور ) ( )62.712( )869( ) ( )70.017( ) ( سيارات )10.718( )99.113( )22.339( ) ( )22.288( ) ( تجهيزات مكتبية وكهربائية ) ( )52.590( ) ( )50.796( ) ( تجهيزات عامة )2.570( ) ( )50.004( )591( ) ( )46.719( ) ( أثاث ) ( )534( ) ( ) ( ) ( عقارات مخصصة إلستعمال المصرف ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( تجهيزات معلوماتية ) ( )21.926( ) 2.512( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( القيمة الدفترية الصافية الرصيد في 31 كانون األول 2013 اإلضافات الرصيد في 31 كانون األول 2012 إعادة تبويب وحركة أخرى إستبعادات اإلضافات الرصيد في 31 كانون األول 2011 اإلستهالك المتراكم الرصيد في 31 كانون األول 2013 إعادة تبويب وحركة أخرى إستبعادات اإلضافات الرصيد في 31 كانون األول 2012 إعادة تبويب وحركة أخرى إستبعادات اإلضافات الرصيد في 31 كانون األول 2011 التلكفة 13 ممتلكات ومعدات يتكون هذا الباب مما يلي: 31 كانون األول كانون األول 2012

97 14 موجودات غير ملموسة يمثل هذا البند كلفة برامج الكومبيوتر للمصرف مفصلة كالتالي: التكلفة اإلطفاء المتراكم القيمة الدفترية الصافية ) ( الرصيد في 31 كانون األول 2011 ) ( ) ( اإلضافات ) ( ) ( ) ( إعادة تبويب وحركة أخرى ) ( الرصيد في 31 كانون األول 2012 )66.238( ) ( اإلضافات إعادة تبويب وحركة أخرى ) ( الرصيد في 31 كانون األول رصيد مدين مع الحسابات اإلستثمارية واإلئتمانية غير المقيدة يمثل هذا البند والبالغ 3.23 مليار ل.ل كما في 31 كانون األول ) مليار ل.ل كما في 31 كانون األول 2012( الرصيد المدين مع حسابات المصرف اإلستثمارية واإلئتمانية غير المقيدة الذي له مقابل بنفس القيمة ظهر في بند منفصل ضمن المطلوبات في بيان إدارة العقود اإلستثمارية واإلئتمانية غير المقيدة )إيضاح 27( والذي يوازي عمليات السحب واإليداع العائدة لعمليات في حسابات العقود اإلئتمانية. 16 حسابات دائنة مع مصارف 31 كانون األول ودائع تحت الطلب من مصارف تجارية مقيمة ودائع تحت الطلب من مصارف مقربة 97

98 17 ودائع الزبائن وحسابات دائنة أخرى يتكون هذا البند من حسابات جارية للزبائن وحسابات دائنة أخرى غير خاضعة لعوائد كالتالي : 31 كانون األول 2013 بالليرة اللبنانية بالعمالت األجنبية المجموع حسابات جارية / ودائع تحت الطلب حسابات وسيطة لتسديد مستحقات الزبائن الظاهرة ضمن بيان إدارة العقود اإلستثمارية واإلئتمانية تأمينات نقدية لقاء بطاقات تسليف تأمينات نقدية لقاء كفاالت تأمينات نقدية لقاء مستندات إعتمادية كانون األول 2012 بالليرة اللبنانية بالعمالت األجنبية المجموع حسابات جارية / ودائع تحت الطلب حسابات وسيطة لتسديد مستحقات الزبائن الظاهرة ضمن بيان إدارة العقود اإلستثمارية واإلئتمانية تأمينات نقدية لقاء بطاقات تسليف تأمينات نقدية لقاء كفاالت تأمينات نقدية لقاء مستندات إعتمادية ال تتضمن الودائع المشار إليها أعاله أية حسابات مرقمة ( سرية (0 تتضمن ودائع الزبائن وحسابات دائنة أخرى ودائع من جهات مقربة بلغت 819 مليون ل.ل كما في 31 كانون األول ) مليار ل.ل كما في 31 كانون األول (

99 تابع ودائع الزبائن وحسابات دائنة أخرى فيما يلي حسابات ودائع الزبائن حسب الشطور كما في نهاية السنة : 31 كانون األول 2013 بالليرة اللبنانية ما يوازي عمالت أجنبية قيمة الودائع النسبة من مجموع الودائع قيمة الودائع النسبة من مجموع الودائع المجموع عدد الحسابات % % أقل من 5 مليون ل.ل من 5 مليون ل.ل إلى 10 مليون ل.ل من 10 مليون ل.ل إلى 50 مليون ل.ل من 50 مليون ل.ل إلى 250 مليون ل.ل من 250 إلى 750 مليون ل.ل أكثر من 750 مليون ل.ل كانون األول 2013 بالليرة اللبنانية ما يوازي عمالت أجنبية قيمة الودائع النسبة من مجموع الودائع قيمة الودائع النسبة من مجموع الودائع المجموع عدد الحسابات % % أقل من 5 مليون ل.ل من 5 مليون ل.ل إلى 10 مليون ل.ل من 10 مليون ل.ل إلى 50 مليون ل.ل من 50 مليون ل.ل إلى 250 مليون ل.ل من 250 إلى 750 مليون ل. ل أكثر من 750 مليون ل. ل

100 18 مطلوبات مستحقة ودائنون مختلفون يتكون هذا الباب مما يلي : 31 كانون األول الصندوق الوطني للضمان اإلجتماعي حواالت للدفع شيكات مصرفية بنك البركة شيكات مصرفية مصرف لبنان ضرائب مقتطعة للدفع دائنون مختلفون مطلوبات مستحقة إيرادات غير إسالمية مستحقة للدفع في وجه الخير 19 مؤونات يتكون هذا الباب مما يلي : 31 كانون األول مؤونة لمواجهة تقلبات أسعار العمالت األجنبية مؤونة مخصصة لتعويضات نهاية خدمة الموظفين مؤونة أخطار وأعباء إن حسابات المصرف للسنوات 2011 إلى 2013 ال تزال خاضعة للمراجعة والتكليف النهائي من قبل دائرة ضريبة الدخل وإن أية مطالبة ضريبية إضافية قد تنتج هي متعلقة بنتائج هذه المراجعة. تجدر اإلشارة إلى أنه تم بنهاية العام 2012 دراسة حسابات المصرف للسنوات 2007 ولغاية 2010 ضمنا من قبل دائرة ضريبة الدخل وتم تكليف المصرف بمبلغ 341 مليون ل.ل تم تسديده خالل العام 2013 إقتطع من حساب مؤونة أخطار وأعباء 0 100

101 تتلخص حركة مؤونة تعويض نهاية خدمة الموظفين لعامي 2013 و 2012 على الشكل التالي: 31 كانون األول )5.913( )2.437( الرصيد في بداية السنة إضافات )إيضاح 24( تسديدات الرصيد في نهاية السنة تتلخص حركة مؤونة أخطار وأعباء لعامي 2013 و 2012 على الشكل التالي : 31 كانون األول ) ( الرصيد في بداية السنة إضافات )إيضاح 25( تسديدات حركات أخرى الرصيد في نهاية السنة 20 رصيد دائن مع الحسابات اإلستثمارية واإلئتمانية المقيدة يمثل هذا البند والبالغ مليار ل.ل كما في 31 كانون األول ) مليار ل.ل كما في 31 كانون األول 2012( الرصيد الدائن مع حسابات المجموعة اإلستثمارية واإلئتمانية المقيدة الذي له مقابل بنفس القيمة ظهر في بند منفصل ضمن الموجودات في بيان إدارة العقود اإلستثمارية واإلئتمانية المقيدة والذي يمثل تمويل عمليات مرابحة مقيدة. 21 رأس المال يتكون رأس مال المصرف بنهاية عامي 2012 و 2011 من سهم قيمة السهم الواحد ل.ل محر رة بالكامل 0 يمثل بند مقدمات نقدية مخصصة لرأس المال والبالغ 6.53 مليار ل.ل كما في 31 كانون األول ( مليار ل.ل بنهاية العام 2012( رصيد ما تم تحويله من قبل مجموعة البركة المصرفية )الشركة األم( خالل النصف األول من العام أن هذه المقدمات النقدية تنتج عنها عوائد يتم توزيعها من أرباح المصرف الصافية عند توفرها وبعد موافقة لجنة الرقابة 101

102 على المصارف بنسبة مئوية تحددها الجمعية العمومية العادية على أال تزيد هذه النسبة عن معدل العوائد الموزعة على حسابات اإلستثمار لمدة ستة أشهر على أن تخضع للمادة الثانية من التعميم األساسي رقم 43 تاريخ 25 آذار 1998 وجميع تعديالته 0 تجدر اإلشارة إلى أنه يمكن للمصرف أن يستعمل هذه المقدمات النقدية إلطفاء الخسائر المتراكمة الدفترية وذلك بناء على قرارات الجمعية العمومية غير العادية للمساهمين في حينه 0 في هذا اإلطار تم خالل النصف األول من العام 2013 وتنفيذا لقرار الجمعية العمومية غير العادية المنعقدة بتاريخ 3 كانون األول 2012 إطفاء الخسائر المتراكمة لنهاية العام 2011 والبالغة 3.38 مليار ل.ل 0 تجدر اإلشارة إلى أن خسائر المصرف المتراكمة الدفترية لغاية 31 كانون األول 2013 بلغت حوالي 2.2 مليار ل.ل مما يؤدي إلى خسارة في رأسمال المصرف تستوجب إعادة تكوينه وفقا للقوانين واألنظمة المصرفية المرعية اإلجراء وال سيما أحكام المادة 134 من قانون النقد والتسليف 0 22 عائدات إستثمارات الودائع لدى المصارف يتكون هذا البند مما يلي : ودائع لدى مصرف لبنان مرابحات السلع ودائع لدى مصارف ومؤسسات مالية تجارية وإسالمية 23 إيرادات عموالت وخدمات مصرفية يمثل بند عموالت وخدمات مصرفية والبالغ 1.13 مليار ل.ل كما في 31 كانون األول ( مليار ل.ل كما في 31 كانون األول ) 2012 إيرادات رسوم خدمات معامالت الزبائن 0 24 رواتب وأجور وملحقاتها يتكون هذا البند مما يلي : رواتب وأجور إشتراكات الضمان اإلجتماعي مؤونة تعويض نهاية خدمة الموظفين )إيضاح 19( أعباء الموظفين المختلفة 102

103 25 نفقات تشغيلية عامة يتكون هذا البند مما يلي : طوابع ضرائب ورسوم مختلفة رسوم مدفوعة لمؤسسة ضمان الودائع إيجارات وخدمات األبنية أتعاب محاماة تدقيق وإستشارات نفقات البريد واإلتصاالت صيانة وتصليحات كهرباء ومحروقات نفقات السفر ضيافة وتشريفات نفقات التأمين دعاية وإعالنات قرطاسية ومطبوعات إشتراكات وأتاوى نفقات أخرى نفقات مدفوعة للشركة األم وبدالت حضور أعضاء مجلس اإلدارة هبات وإعانات مؤونات أعباء مختلفة )إيضاح 19( 26 أدوات مالية في مخاطر خارج الميزانية إن التعهدات بكفاالت وتكفالت واإللتزامات الناتجة عن فتح إعتمادات مستندية تمثل أدوات مالية بمبالغ متعاقد عليها تشمل بطبيعتها مخاطر إقراض. إن التعهدات بكفاالت وتكفالت تمثل ضمان غير قابل.للنقض يتعهد المصرف بموجبه بالتسديد في حال تخلف المدين عن اإليفاء بتعهداته لفرقاء ثالثين وهي ال تختلف عن التسليفات في بيان الوضع المالي 0 أما اإلعتمادات المستندية التي تمثل تعهد من المصرف لحساب عمالئه يسمح بموجبه لفرقاء ثالثين بسحب سندات على المصرف لغاية مبلغ محدد خاضعا لشروط معينة فهي مضمونة ببوالص اإلستيراد العائدة لها وتمثل بالتالي مخاطر إقراض أدنى 0 إن التعهدات بكفاالت وتكفالت الظاهرة في حسابات المصرف الخاصة والبالغة مليار ل.ل كما في 31 كانون األول ) مليار ل.ل كما في 31 كانون األول 2012( تشمل مبلغ 3.13 مليار ل.ل )3.12 مليار ل.ل بنهاية عام 2012( يمثل شهادة إي داع صادرة 103

104 عن المصرف بناء لطلب الشركة الزميلة مقابل تأمين نقدي بحوالي 3.10 مليار ل.ل في حسابات المصرف اإلئتمانية واإلستثمارية في نهاية عامي 2013 و بيان إدارة العقود اإلستثمارية واإلئتمانية غير المقيدة إبتداء من شهر حزيران 1997 ب دأ المصرف بالتعامل بنشاط»التوظيفات اإلئتمانية واإلستثمارية«والتي تخوله كمؤتمن القيام بكل عمل إداري أو مصرفي يتعلق بالودائع اإلئتمانية سواء كان هذا األمر يقضي بإجراء توظيفات لدى مؤسسات قائمة أو القيام مباشرة بأعمال تجارية كأعمال المرابحة المشاركة وغيرها وذلك بشرط أن ينص التوكيل اإلئتماني صراحة على ذلك 0 نورد فيما يلي تفاصيل بيان الموجودات والمطلوبات العائد لحسابات العقود اإلستثمارية واإلئتمانية غير المقيدة : 31 كانون األول إيضاح الموجودات ودائع لدى مصرف لبنان أ أرصدة لدى المصارف والمؤسسات المالية ب إستثمارات في أوراق مالية ج إستثمارات في صكوك بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر د مضاربات مع الزبائن ه ذمم البيوع المؤجلة و إستثمارات عقارية قيد اإلنشاء ز مدينون بموجب قبوالت ح موجودات أخرى ط عقارات مستملكة إستيفاء لديون ي , المطلوبات وكاالت موازية مع مصارف ودائع الزبائن وحسابات دائنة أخرى حسابات اإلستثمار المطلقة ك ودائع الزبائن حسابات اإلستثمار المقيدة ل إلتزامات ناتجة عن تعهدات بموجب قبوالت ح مطلوبات مستحقة ودائنون مختلفون م رصيد دائن مع حسابات المصرف الخاصة إحتياطي مخاطر إستثمار ن إحتياطي عائد أرباح س

105 تابع بيان إدارة العقود اإلستثمارية واإلئتمانية غير المقيدة أ ودائع لدى مصرف لبنان 31 كانون األول حسابات جارية غير منتجة لعائدات مرابحات السلع إيرادات سارية غير مستحقة القبض يمثل بند مرابحات السلع البالغ مليار ل.ل كما في 31 كانون األول 2013 عملية مرابحة لدى مصرف لبنان عن طريق مصرف تجاري مقيم تم اإلكتتاب بها في 12 آب 2013 وتستحق في 14 آب 2023 بعائد إجمالي قدره مليار ل.ل ( دوالر أميركي( مجزأ إلى دفعات نصف سنوية ( 2012 : إستحقت في سنة 2013(0 بلغت إيرادات هذه العوائد خالل العام 2013 حوالي 626 مليون ل.ل ( 739 مليون ل.ل.لعام ) 2012 ( إيضاح 27 ع 0) ب أرصدة لدى المصارف ومؤسسات مالية 31 كانون األول حسابات جارية لدى مؤسسات مالية غير منتجة لعائدات حسابات جارية لدى مؤسسات مالية مقربة غير منتجة لعائدات حسابات جارية لدى مصارف تجارية غير منتجة لعائدات ودائع لدى مصارف تجارية مقيمة بموجب عقود مضاربة ودائع لدى مصارف إسالمية مقربة بموجب عقود مضاربة ودائع لدى مصارف تجارية مقيمة بموجب عقود وكالة ودائع لدى مصارف إسالمية مقربة بموجب عقود وكالة إيرادات سارية غير مستحقة القبض 105

106 تابع بيان إدارة العقود اإلستثمارية واإلئتمانية غير المقيدة تستحق ودائع لدى المصارف ومؤسسات مالية بموجب عقود مضاربة على الشكل التالي : 31 كانون األول 2013 متوسط نسبة عمالت أجنبية ما متوسط نسبة العوائد يعادل العوائد % لغاية شهر % % 5.7 بين شهر وثالثة أشهر % % 5.46 بين ثالثة وستة أشهر % النصف الثاني من عام كانون األول 2012 متوسط نسبة عمالت أجنبية ما متوسط نسبة العوائد يعادل العوائد % لغاية شهر % بين شهر وثالثة أشهر % % 5.56 بين ثالثة وستة أشهر % النصف الثاني من عام تستحق ودائع لدى المصارف ومؤسسات مالية بموجب عقود وكالة على الشكل التالي: 31 كانون األول 2013 متوسط نسبة عمالت أجنبية ما متوسط نسبة العوائد يعادل العوائد % % لغاية شهر % 5.47 بين شهر وثالثة أشهر % 5.48 بين ثالثة وستة أشهر % النصف الثاني من عام

107 تابع بيان إدارة العقود اإلستثمارية واإلئتمانية غير المقيدة 31 كانون األول 2012 متوسط نسبة عمالت أجنبية ما متوسط نسبة العوائد يعادل العوائد % % لغاية شهر % %5.36 بين شهر وثالثة أشهر % 5.47 بين ثالثة وستة أشهر % النصف الثاني من عام ج إستثمارات في أوراق مالية 31 كانون األول ) ( ) ( 927 إستثمارات في أسهم مؤونة تدني في القيمة د إستثمارات في صكوك بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر 31 كانون األول صكوك وكالة صادرة عن مصرف دبي اإلسالمي % إستحقاق 2013 صكوك إيجارة صادرة عن مصرف اإلمارات اإلسالمي مصرف مقرب % إستحقاق إيرادات سارية غير مستحقة القبض بلغ التغيير اإليجابي في القيمة العادلة خالل عام 2013 مبلغ حوالي 24 مليون ل.ل 0 تم خالل العام 2013 بيع صكوك الوكالة الصادرة عن مصرف دبي اإلسالمي وبالتالي تحقيق ربحا بحوالي 171 مليون ل.ل )ما يعادل 114 ألف دوالر أميركي( ظهر تحت بند أرباح من إستثمارات في صكوك ضمن حساب فائض السنة المالية )إيضاح 27 ع(. )بلغت إي رادات بيع صكوك إيجاره من مصرف البحرين المركزي خالل عام 2012 مبلغ 733 مليون ل.ل ما يعادل 486 ألف دوالر أميركي (0 107

108 تابع بيان إدارة العقود اإلستثمارية واإلئتمانية غير المقيدة ه مضاربات مع الزبائن يمثل هذا البند والبالغ 22 مليون ل.ل كما في 31 كانون األول ( مليون ل.ل كما في 31 كانون األول ) 2012 عقود مضاربة خاصة بتمويل المصرف لهامش الجدية المتوجب على إعتمادات مستندية بنسبة % 15 على أن يتم تحويل كامل قيمة هذه اإلعتمادات إلى تمويالت بالمرابحة عند إستحقاقها. و ذمم البيوع المؤجلة 31 كانون األول ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( سندات مستحقة غير مدفوعة قرض حسن تمويالت قصيرة األجل مرابحة تمويالت متوسطة وطويلة األجل مرابحة تمويالت متوسطة وطويلة األجل إستصناع إيضاح 27 ز تمويالت متوسطة وطويلة األجل مساومة إيرادات غير محققة إيرادات سارية غير مستحقة القبض إستصناع ديون دون العادية ديون مشكوك بتحصيلها عائدات غير محققة مؤونة الديون المشكوك بتحصيلها المجموع 108

109 تابع بيان إدارة العقود اإلستثمارية واإلئتمانية غير المقيدة إستحقت السندات غير المدفوعة والموقوفة بنهاية عامي 2013 و 2012 كالتالي علما أن معظمها بقي دون سداد حتى تاريخ إصدار البيانات المالية : ) ( الفصل األول من 2013 الفصل الثاني 2013 الفصل الثالث 2013 الفصل الرابع 2013 ناقص أرصدة الزبائن المصنفين من قبل.لجنة التصنيف تتلخص حركة العائدات غير المحققة على ذمم البيوع المؤجلة المشكوك بتحصيلها للعامين 2013 و 2012 على الشكل التالي: ) ( ) ( الرصيد في بداية السنة تحويل إلى حسابات للذكر في مخاطر خارج الميزانية مبالغ مشطوبة الرصيد في نهاية السنة 109

110 تابع بيان إدارة العقود اإلستثمارية واإلئتمانية غير المقيدة تتلخص حركة مؤونة الديون المشكوك بتحصيلها للعامين 2013 و 2012 على الشكل التالي : ) ( ) ( ) ( ) ( الرصيد في بداية السنة تحويل إلى حسابات للذكر في مخاطر خارج الميزانية مؤونات مستردة إيضاح 27 ع شطب مؤونات مقابل ديون مشكوك بتحصيلها الرصيد في نهاية السنة ز إستثمارات عقارية يمثل إستثمار المصرف في مشروع فرتيني العقاري )قيد اإلنشاء ) والبالغ مليار ل.ل كما في 31 كانون األول ) مليار ل.ل كما في 31 كانون األول ) 2012 حصة المصرف من كلفة المشروع وتم قيد الرصيد المتبقي والبالغ 5.05 مليار ل.ل والذي يمثل حصة الشقق المباعة من هذا المشروع ضمن تمويالت باإلستصناع تحت بند ذمم البيوع المؤجلة )إيضاح 27 و (0 تجدر اإلشارة إلى أنه تم في الفترة الالحقة لتاريخ الميزانية تعديل حسابي إستثمارات عقارية وتمويالت باإلستصناع بحوالي مليار ل.ل ( ما يعادل 9.7 مليون دوالر أميركي ) وهي تمثل الزيادة المتوجب قيدها لحساب تمويالت باإلستصناع لقاء حصص الشقق المباعة من هذا المشروع لنهاية العام ح مدينون بموجب قبوالت يمثل بند مدينون بموجب قبوالت والبالغ 152 مليون ل.ل كما في 31 كانون األول ( مليون ل.ل كما في 31 كانون األول ) 2012 إلتزامات على الزبائن بموجب كمبياالت مقبولة ومعززة من قبل المصرف نشأت عن ت داول سندات عائدة إلعتمادات مستندية ألج ل 0 لقد ظهرت الجهة المقابلة لهذه الكمبياالت تحت بند إلتزامات ناتجة عن تعهدات بقبوالت في جهة المطلوبات 0 110

111 تابع بيان إدارة العقود اإلستثمارية واإلئتمانية غير المقيدة ط موجودات أخرى 31 كانون األول ) ( ) ( ذمة مدينة العضو المنتدب السابق للمصرف مرابحات قيد التنفيذ أرصدة مدينة مختلفة ينزل : مؤونة مكونة للذمة المدينة للعضو المنتدب السابق للمصرف ي عقارات مستملكة إستيفاء لديون يمثل بند عقارات مستملكة إستيفاء لديون والبالغ 527 مليون ل.ل كما في 31 كانون األول 2013 و 2012 قيمة العقارات المستملكة إستيفاء لديون ممنوحة لبعض الزبائن. 111

112 تابع بيان إدارة العقود اإلستثمارية واإلئتمانية غير المقيدة ك ودائع الزبائن وحسابات دائنة أخرى حسابات اإلستثمار المطلقة تستحق أرصدة الودائع اإلئتمانية واإلستثمارية غير المقيدة على الشكل التالي: 31 كانون األول كانون األول 2013 ليرة لبنانية ما يعادل عمالت أجنبية المجموع النسبة إلى مجموع الودائع المجموع النسبة إلى مجموع الودائع % % ودائع تحت الطلب ودائع ألجل شهر ,591,793 5, ثالثة أشهر ,308,081 61, ستة أشهر ,101,229 29, سنة حسابات دائنة أخرى تأمينات نقدية لقاء إعتمادات مستندية تأمينات نقدية لقاء عقود تمويل إيداع مجمد )محجوز( لشركة زميلة هوامش نقدية لقاء كفاالت ودائع إستثمارية للتوظيف يمثل حساب ودائع تحت الطلب صافي أرباح الزبائن من األدوات المالية المشتراة بإسم المصرف لصالحهم. يتضمن بند ودائع الزبائن ودائع لجهات مقربة بلغت حوالي 3.5 مليار ل.ل كما في 31 كانون األول 2013)4.37 مليار ل.ل كما في 31 كانون األول (

113 تابع بيان إدارة العقود اإلستثمارية واإلئتمانية غير المقيدة ل ودائع الزبائن حسابات اإلستثمار المقيدة بلغت ودائع الزبائن المقيدة 8.3 مليار ل.ل كما في 31 كانون األول 2012 جميعها بالدوالر األميركي 0 إستحقت هذه الودائع مع إستثمارها المقابل في مصرف لبنان في مرابحة السلع بمبلغ 10 مليون دوالر أميركي في عام تم تحويل هذه الحسابات بعد إستحقاقها إلى حساب ودائع الزبائن حسابات اإلستثمار المطلقة. م مطلوبات مستحقة ودائنون مختلفون 31 كانون األول شيكات مصرفية لبنك البركة دائنون مختلفون ضرائب مقتطعة من ودائع الزبائن مؤونة كلفة حسابات اإلستثمار المطلقة ن إحتياطي مخاطر إستثمار يمثل هذا البند اإلحتياطي بنسبة % 20 من قيمة الوحدة الحسابية الفعلية تحسم عند إحتسابها عند إستحقاق كل وديعة ويرحل المبلغ المحسوم إلى الحساب الخاص بمخصص مخاطر اإلستثمار على أن ال توزع هذه اإلحتياطيات المجمعة إال بموجب قرار من مجلس اإلدارة وذلك حسب حجم اإلحتياط المجمع مقارنة مع مخاطر الديون المصنفة 0 تجدر اإلشارة إلى أنه إبتداء من تموز 2013 تم تعديل طريقة إحتساب هذا اإلحتياطي بحيث أصبح المصرف يقتطع حصته كمضارب من كامل األرب اح الخاضعة للتوزيع ويتم توزيع الباقي على زبائن المصرف بعد إقتطاع اإلحتياطي بنسبة 0% 20 تم خالل العام 2013 تحويل 339 مليون ل.ل إلى حساب إستثمارات في صكوك بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر وذلك مقابل التدني في قيمتها العادلة للعام يتضمن بند إحتياطي مخاطر إستثمار والبالغ 6.50 مليار ل.ل كما في 31 كانون األول 2013 مبلغ 200 مليون ل.ل تمثل التدني في قيمة مساهمة المصرف في الشركة الزميلة كما في نهاية العام 2013 والتي سيتم تحويلها في الفترة الالحقة إلى حساب اإلستثمارات في شركة زميلة ضمن حسابات المصرف الخاصة ( إيضاح (0 10 تجدر اإلشارة أنه خالل العام 2012 تم تحويل جزء من هذا اإلحتياطي لتغطية النقص في إستثمار المصرف في الشركة الزميلة )حسابات المصرف الخاصة( وذلك بحدود 1.03 مليار ل.ل 0 113

114 تابع بيان إدارة العقود اإلستثمارية واإلئتمانية غير المقيدة تتكون حركة إحتياطي مخاطر إستثمار مما يلي : ) ( ) ( الرصيد في بداية السنة إضافات إيضاح 27 ع تحويل إلى اإلستثمارات في مؤسسات تابعة إيضاح 10 تحويل إلى حساب إستثمارات في صكوك بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر إيضاح 9 فروقات صرف الرصيد في نهاية السنة س إحتياطي عائد أرباح يمثل هذا البند صافي أرباح يتم حجزها من أرباح الحسابات اإلئتمانية أو دفعها كأرباح للحسابات اإلئتمانية وذلك لتعديل عائد الربح المدفوع للزبائن بما يتماشى مع قرارات إدارة المصرف. يتم قيد هذا اإلحتياطي ضمن بند عائدات اإلستثمارات من عقود التمويل. تتكون حركة إحتياطي عائد أرباح مما يلي : الرصيد في بداية السنة صافي اإلضافات الرصيد في نهاية السنة 114

115 تابع بيان إدارة العقود اإلستثمارية واإلئتمانية غير المقيدة ع فائض السنة المالية نورد فيما يلي فائض السنة من الحسابات اإلستثمارية واإلئتمانية : للسنة المنتهية في 31 كانون األول )3.883( ) ( )35.164( ) ( عائدات اإلستثمارات عقود التمويل مرابحات السلع لدى مصرف لبنان )إيضاح 27 أ( الودائع لدى المصارف والمؤسسات المالية صافي أرباح من إستثمارات في صكوك صافي عموالت رسوم وإيرادات أخرى كلفة الموارد إيرادات بيع إستثمارات عقارية إحتياطي مخاطر إستثمار إيضاح 27 ن مؤونات مستردة إيضاح 27 و أرباح السنة أرباح السنة الموزعة حصة الزبائن حصة المصرف من ناتج التوظيفات اإلستثمارية واإلئتمانية للسنة 115

116 28 بيان إدارة العقود اإلستثمارية واإلئتمانية المقيدة 31 كانون األول ) ( ) ( الموجودات أرصدة لدى المصارف والمؤسسات المالية ذمم البيوع المؤجلة إستثمارات للزبائن في أسهم رصيد مدين مع حسابات المصرف الخاصة إستثمارات للزبائن في أسهم المطلوبات وكاالت موازية مع مصارف ودائع الزبائن المقيدة فائض السنة المالية إيرادات ودائع لدى المصارف إيرادات عقود التمويل كلفة الموارد وكاالت موازية فروقات صرف إيضاح أ ب ج 20 د ج 116

117 تابع بيان إدارة العقود اإلستثمارية واإلئتمانية المقيدة أ أرصدة لدى المصارف والمؤسسات المالية 31 كانون األول حسابات جارية لدى مصرف تجاري ودائع لدى مصارف تجارية ودائع لدى مصارف مقربة إيرادات سارية غير مستحقة القبض إن أرصدة الحسابات لدى المصارف والمؤسسات المالية كما في 31 كانون األول 2013 و 2012 هي بالعمالت األجنبية. تستحق ودائع لدى مصارف ومؤسسات مالية بموجب عقود وكالة على الشكل التالي : 31 كانون األول كانون األول 2013 عمالت أجنبية ما يعادل متوسط نسبة العوائد عمالت أجنبية ما يعادل متوسط نسبة العوائد % % لغاية شهر % % 1.95 بين شهر وثالثة أشهر % بين ثالثة أشهر وستة أشهر ب ذمم البيوع المؤجلة 31 كانون األول ) ( ) ( تمويالت متوسط األجل مرابحة إيرادات غير محققة إن ذمم البيوع المؤجلة كما في 31 كانون األول 2013 و 2012 هي بالعمالت األجنبية وممنوحة لزبون واحد داخل األراضي اللبنانية ( 2012 : ممنوحة لزبائن خارج األراضي اللبنانية حوالي 20 مليار ل.ل مقابل كفاالت مصرفية من مصرف شقيق (0 117

118 تابع بيان إدارة العقود اإلستثمارية واإلئتمانية المقيدة ج إستثمارات للزبائن في أسهم يمثل حساب إستثمارات للزبائن في أسهم ما إستثمره هؤالء الزبائن على مسؤوليتهم في سوق األسهم بواسطة المصرف في سنوات سابقة. تجدر اإلشارة إلى أن بعض هذه اإلستثمارات هي في أسهم غير مدرجة في األسواق العالمية وقيمتها العادلة صفر باإلضافة إلى إعتقاد اإلدارة بأنه يمكن تقاص بين هذه اإلستثمارات والودائع المقيدة لها وذلك في حال عدم مطالبة الزبائن المعنيين. د وكاالت موازية مع مصارف 31 كانون األول حسابات جارية مع مصارف مقربة وكاالت موازية مع مصارف تجارية وكاالت موازية مع مصارف مقربة كلفة سارية غير مستحقة الدفع تستحق الوكاالت الموازية على الشكل التالي : 31 كانون األول كانون األول 2013 عمالت أجنبية ما يعادل متوسط نسبة العوائد عمالت أجنبية ما يعادل متوسط نسبة العوائد % % لغاية شهر % % 1.4 بين شهر وثالثة أشهر % بين ثالثة أشهر وستة أشهر % % النصف الثاني من عام

119 29 التعامل مع أطراف ذات عالقة يمثل هذا البند تعامل المصرف مع أطراف ذات عالقة أعضاء مجلس اإلدارة والقائمين على إدارته 0 يتم هذا التعامل بموافقة إدارة المصرف 0 تتكون األرصدة مع األطراف ذات عالقة مما يلي : 31 كانون األول حسابات المصرف الخاصة أرصدة لدى المصارف والمؤسسات المالية )إيضاح 6( إستثمارات في شركة زميلة )إيضاح 10( حسابات مدينة الشركة األم )إيضاح 12( حسابات دائنة مع مصارف )إيضاح 16( ودائع الزبائن وحسابات دائنة أخرى )إيضاح 17( الحسابات اإلستثمارية واإلئتمانية غير المقيدة ودائع الحساب الجاري لدى المصارف والمؤسسات المالية )إيضاح 27 ب( ودائع لدى المصارف ومؤسسات مالية منتجة لعائدات )إيضاح 27 ب( إستثمارات في صكوك ( إيضاح 27 د ) ودائع الزبائن حسابات اإلستثمار المطلقة )إيضاح 27 ك( مطلوبات مستحقة ودائنون مختلفون )إيضاح 26( الحسابات اإلسثتمارية واإلئتمانية المقيدة ودائع لدى المصارف )إيضاح 28 أ( وكاالت موازية مع مصارف )إيضاح 28 د( أدوات مالية في مخاطر خارج الميزانية شهادة إيداع )إيضاح ) 26 بلغت رواتب اإلدارة التنفيذية العليا للمصرف ( المدير العام ونائب يه ومساعد يه ) حوالي 1.22 مليار ل.ل للعام ( مليار ل.ل للعام (

120 30 النقد وما يوازي النقد يمثل بند النقد وما ي وازي النقد في بيان التدفقات النقدية مجموع بنود الصندوق إحتياطي نقدي إلزامي ونقد لدى مصرف لبنان )إيضاح 4( وأرصدة لدى المصارف والمؤسسات المالية )إيضاح 5( ذات أجل أساسي لمدة 90 يوم أو أقل 0 على أساسه يتكون النقد وما يوازي النقد لمقاصد التدفقات النقدية مما يلي : 31 كانون األول الصندوق أموال جاهزة تحت الطلب لدى مصرف لبنان ودائع ألجل.لدى مصرف لبنان )ذات إستحقاقات تعاقدية أقل من 3 أشهر( حسابات جارية لدى مصارف وجهات مقربة شيكات برسم التحصيل القيم العادلة يبين الجدول التالي القيم الدفترية والقيم العادلة للموجودات والمطلوبات المالية المعترف بها في هذه البيانات المالية كما في 31 كانون األول 2013 بما فيها مستويات القيمة العادلة 0 ال يتضمن الجدول أدناه الموجودات والمطلوبات المالية التي ال يتم قياسها بالقيمة العادلة والتي بنظر إدارة المصرف أن قيمها الدفترية تقارب بشكل معقول قيمها العادلة نظرا إلستحقاقاتها التعاقدية القصيرة األجل : حسابات المصرف الخاصة : القيمة العادلة إيضاح ال ق ي م ة الدفترية المستوى 1 المستوى 2 المستوى 3 المجموع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر إستثمارات في صكوك م وج ودات م ال ي ة ب ال ق ي م ة ال ع ادل ة م ن خ ل الل ال دخ ل الشامل اآلخر 7 موجودات مالية بالكلفة المطفأة توظيفات ألجل مع مصرف لبنان مرابحات سلع 120

121 حسابات العقود اإلستثمارية واإلئتمانية : القيمة العادلة إيضاح ال ق ي م ة الدفترية المستوى 1 المستوى 2 المستوى 3 المجموع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر إستثمارات في صكوك 27 د موجودات مالية بالكلفة المطفأة أ توظيفات ألجل مع مصرف لبنان مرابحات سلع ذمم البيوع المؤجلة 27 و لم يكن هناك تحويل بين المستوى 1 والمستوى 2 خالل الفترة 0 تم إحتساب القيمة العادلة للتوظيفات ألجل مع مصرف لبنان ( مرابحات السلع ) إستنادا إلى طريقة التدفقات النقدية الحالية ( المخصومة ) بعامل حسم 0% 7 في حال تغيير عامل الحسم بنسبة % 1 ( زيادة أو نقصان ) يكون التأثير على القيمة العادلة بحدود 1.5 مليار ل.ل ( زيادة أو نقصان (0 32 القيمة العادلة وإدارة المخاطر مخاطر التسليف مخاطر التسليف هي المخاطر التي تنشأ في حال تخلفت إحدى الجهات عن إلتزاماتها مما قد يسبب خسائر للجهة المقابلة 0 تتم مراقبة هذه المخاطر من قبل المصرف من خالل متابعة مخاطر اإلقراض والتقييم المستمر للوضع المالي للجهات المقترضة المعنية 0 إن التركيز في مخاطر اإلق راض ينشأ عندما يكون ع دد من الجهات المقابلة مرتبط بعمليات ونشاطات متشابهة أو في مناطق جغرافية محددة أو لهم نشاطات إقتصادية لها ميزات متشابهة قد تؤثر على إمكانياتهم للقيام بموجباتهم التعاقدية بسبب تأثرهم بصورة متشابهة بالتغيرات اإلقتصادية والسياسية وغيرها 0 إن التركيز في مخاطر اإلقراض يدل على مدى تأثر أداء المصرف بالتطورات الالحقة في قطاعات أو مناطق جغرافية معينة 0 يقوم المصرف بتخفيض مخاطر اإلقراض ومعالجة مخاطر الديون المتعثرة وذلك بمتابعة هذه الديون لزيادة فرص إستردادها وتحسين تصنيفها من خالل وضع خطط إلعادة جدولتها والحصول على الضمانات العينية الكافية 0 121

122 تابع القيمة العادلة وإدارة المخاطر توزيع الموجودات والمطلوبات في حسابات الميزانية فيما بين المواقع الجغرافية 31 كانون األول 2013 لبنان ال ش رق األوس ط وأفريقيا أوروبا أميركا الشمالية المجموع الصندوق ونقد لدى مصرف لبنان أرصدة لدى المصارف والمؤسسات المالية ذمم البيوع المؤجلة إستثمارات في أوراق مالية إستثمارات في شركة زميلة إستثمارات في صكوك بالقيمة العادلة من من خالل األرباح والخسائر مدينون بموجب قبوالت موجودات أخرى القيم الثابتة والتجهيزات موجودات غير ملموسة رصيد مدين مع الحسابات اإلستثمارية واإلئتمانية مجموع الموجودات حسابات دائنة مع مصارف ودائع الزبائن وحسابات دائنة أخرى مطلوبات مستحقة ودائنون مختلفون إلتزامات ناتجة عن تعهدات بموجب قبوالت مؤونات رصيد دائن مع الحسابات اإلستثمارية واإلئتمانية غير المقيدة مجموع المطلوبات 122

123 تابع القيمة العادلة وإدارة المخاطر 31 كانون األول 2012 الصندوق ونقد لدى مصرف لبنان أرصدة لدى المصارف والمؤسسات المالية ذمم البيوع المؤجلة إستثمارات في أوراق مالية إستثمارات في صكوك بالقيمة العادلة من من خالل األرباح والخسائر إستثمارات في شركة زميلة مدينون بموجب قبوالت موجودات أخرى ممتلكات ومعدات موجودات غير ملموسة رصيد مدين مع الحسابات اإلستثمارية واإلئتمانية غير المقيدة مجموع الموجودات حسابات دائنة مع مصارف ودائع الزبائن وحسابات دائنة أخرى مطلوبات مستحقة ودائنون مختلفون إلتزامات ناتجة عن تعهدات بموجب قبوالت مؤونات رصيد دائن مع الحسابات اإلستثمارية واإلئتمانية المقيدة مجموع المطلوبات لبنان ال ش رق األوس ط وأفريقيا أوروبا أميركا الشمالية المجموع ,633,

124 تابع القيمة العادلة وإدارة المخاطر توزيع الموجودات والمطلوبات في الحسابات اإلستثمارية واإلئتمانية غير المقيدة فيما بين المواقع الجغرافية 31 كانون األول 2013 لبنان ال ش رق األوس ط وأفريقيا أوروبا أميركا الشمالية المجموع ودائع لدى مصرف لبنان أرصدة لدى المصارف والمؤسسات المالية ذمم البيوع المؤجلة مضاربات مع الزبائن إستثمارات في صكوك بالقيمة العادلة من من خالل األرباح والخسائر إستثمارات في أوراق مالية إستثمارات عقارية قيد اإلنشاء مدينون بموجب قبوالت موجودات أخرى عقارات مستملكة إستيفاء لديون مجموع الموجودات وكاالت موازية مع مصارف ودائع الزبائن وحسابات دائنة أخرى حسابات اإلستثمار المطلقة إلتزامات ناتجة عن تعهدات بموجب قبوالت مطلوبات مستحقة ودائنون مختلفون رصيد دائن مع حسابات المصرف الخاصة إحتياطي مخاطر إستثمار إحتياطي عائد أرباح مجموع المطلوبات 124

125 تابع القيمة العادلة وإدارة المخاطر 31 كانون األول 2012 لبنان ال ش رق األوس ط وأفريقيا أوروبا أميركا الشمالية المجموع ودائع لدى مصرف لبنان أرصدة لدى المصارف والمؤسسات المالية ذمم البيوع المؤجلة مضاربات مع الزبائن إستثمارات في صكوك بالقيمة العادلة من من خالل األرباح والخسائر إستثمارات في أوراق مالية إستثمارات عقارية قيد اإلنشاء مدينون بموجب قبوالت موجودات أخرى عقارات مستملكة إستيفاء لديون مجموع الموجودات ودائع الزبائن حسابات اإلستثمار المطلقة ودائع الزبائن حسابات اإلستثمار المقيدة إلتزامات ناتجة عن تعهدات بموجب قبوالت مطلوبات مستحقة ودائنون مختلفون رصيد دائن مع حسابات المصرف الخاصة إحتياطي مخاطر إستثمار إحتياطي عائد أرباح مجموع المطلوبات 125

126 تابع القيمة العادلة وإدارة المخاطر توزيع الموجودات والمطلوبات في الحسابات اإلستثمارية واإلئتمانية المقيدة فيما بين المواقع الجغرافية 31 كانون األول 2013 لبنان ال ش رق األوس ط وأفريقيا المجموع أرصدة لدى المصارف والمؤسسات المالية ذمم البيوع المؤجلة إستثمارات للزبائن في أسهم رصيد مدين مع حسابات المصرف الخاصة مجموع الموجودات وكاالت موازية مع مصارف ودائع الزبائن المقيدة مجموع المطلوبات 31 كانون األول 2012 لبنان الشرق األوسط وأفريقيا أميركا الشمالية المجموع أرصدة لدى المصارف والمؤسسات المالية ذمم البيوع المؤجلة إستثمارات للزبائن في أسهم رصيد مدين مع حسابات المصرف الخاصة مجموع الموجودات وكاالت موازية مع مصارف ودائع الزبائن المقيدة مجموع المطلوبات مخاطر السوق تتضمن مخاطر السوق باإلضافة إلى مخاطر أخرى مخاطر القطع ونسب العوائد 0 يتعرض المصرف لمخاطر عمليات القطع المتعلقة بتأثير تقلبات أسعار القطع واألدوات والمشتقات المالية على وضعه المالي وتدفقاته النقدية 0 126

127 تابع القيمة العادلة وإدارة المخاطر توزيع الموجودات والمطلوبات في حسابات المصرف الخاصة فيما بين العمالت األساسية : 31 كانون األول 2013 ليرة لبنانية دوالر أميركي يورو إسترليني عمالت أخرى المجموع الموجودات الصندوق ونقد لدى مصرف لبنان أرصدة لدى المصارف والمؤسسات المالية إستثمارات في أوراق مالية إستثمار في شركة زميلة إستثمارات عقارية ذمم البيوع المؤجلة إستثمارات في صكوك بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر مدينون بموجب قبوالت ممتلكات ومعدات موجودات غير ملموسة موجودات أخرى رصيد مدين مع الحسابات اإلستثمارية واإلئتمانية المطلوبات حسابات دائنة مع مصارف , , ودائع الزبائن وحسابات دائنة أخرى إلتزامات ناتجة عن تعهدات بموجب قبوالت ) ( مطلوبات مستحقة ودائنون مختلفون مؤونات )53,001( رصيد دائن مع الحسابات اإلستثمارية واإلئتمانية المقيدة , ,634 9,675, )1( صافي المراكز 127

128 تابع القيمة العادلة وإدارة المخاطر 31 كانون األول 2012 ليرة لبنانية دوالر أميركي يورو إسترليني عمالت أخرى المجموع الموجودات 96,171, الصندوق ونقد لدى مصرف لبنان أرصدة لدى المصارف والمؤسسات المالية إستثمارات في أوراق مالية ,695, إستثمار في شركة زميلة إستثمارات في صكوك بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر ذمم البيوع المؤجلة مدينون بموجب قبوالت ممتلكات ومعدات موجودات غير ملموسة موجودات أخرى )5.867( رصيد مدين مع الحسابات اإلستثمارية واإلئتمانية غير المقيدة المطلوبات حسابات دائنة مع مصارف ,375, ودائع الزبائن وحسابات دائنة أخرى إلتزامات ناتجة عن تعهدات بموجب قبوالت ) ( مطلوبات مستحقة ودائنون مختلفون مؤونات ) ( رصيد دائن مع الحسابات اإلستثمارية واإلئتمانية المقيدة ,446,403 )1( صافي المراكز 128

129 تابع القيمة العادلة وإدارة المخاطر توزيع موجودات ومطلوبات الحسابات اإلستثمارية واإلئتمانية غير المقيدة فيما بين العمالت األساسية : 31 كانون األول 2013 ليرة لبنانية دوالر أميركي يورو عمالت أخرى المجموع الموجودات ودائع لدى مصرف لبنان أرصدة لدى المصارف والمؤسسات المالية ذمم البيوع المؤجلة إستثمارات في أوراق مالية وصناديق إستثمارات عقارية قيد اإلنشاء ,976, إستثمارات في صكوك بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر 151, مدينون بموجب قبوالت مضاربات مع الزبائن موجودات أخرى عقارات مستلمكة إستيفاء لديون )15.816( المطلوبات وكاالت موازية مع مصارف ودائع الزبائن وحسابات دائنة أخرى حسابات اإلستثمار المطلقة مطلوبات مستحقة ودائنون مختلفون إلتزامات ناتجة عن تعهدات بموجب قبوالت رصيد دائن مع حسابات المصرف الخاصة إحتياطي مخاطر إستثمار إحتياطي عائد أرباح

130 تابع القيمة العادلة وإدارة المخاطر 31 كانون األول 2012 ليرة لبنانية دوالر أميركي يورو إسترليني المجموع الموجودات ودائع لدى مصرف لبنان أرصدة لدى المصارف والمؤسسات المالية ذمم البيوع المؤجلة إستثمارات في أوراق مالية وصناديق إستثمارات عقارية قيد اإلنشاء ,925,747 إستثمارات في صكوك بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر مدينون بموجب قبوالت موجودات أخرى عقارات مستلمكة إستيفاء لديون )15.816( مضاربات مع الزبائن المطلوبات ودائع الزبائن حسابات اإلستثمار المطلقة )5.867( ) ( ودائع الزبائن حسابات اإلستثمار المقيدة مطلوبات مستحقة ودائنون مختلفون إلتزامات ناتجة عن تعهدات بموجب قبوالت رصيد دائن مع حسابات المصرف الخاصة إحتياطي مخاطر إستثمار إحتياطي عائد أرباح

131 تابع القيمة العادلة وإدارة المخاطر توزيع موجودات ومطلوبات الحسابات اإلستثمارية واإلئتمانية المقيدة فيما بين العمالت األساسية: 31 كانون األول 2013 دوالر أميركي ما يعادل يورو ما يعادل المجموع الموجودات أرصدة لدى المصارف والمؤسسات المالية ذمم البيوع المؤجلة إستثمارات للزبائن في أسهم )53.001( رصيد مدين مع حسابات المصرف الخاصة المطلوبات وكاالت موازية مع مصارف ودائع الزبائن المقيدة كانون األول 2012 دوالر أميركي ما يعادل يورو ما يعادل المجموع الموجودات أرصدة لدى المصارف والمؤسسات المالية ذمم البيوع المؤجلة إستثمارات للزبائن في أسهم ) ( رصيد مدين مع حسابات المصرف الخاصة المطلوبات وكاالت موازية مع مصارف ودائع الزبائن المقيدة

132 تابع القيمة العادلة وإدارة المخاطر مخاطر السيولة تتمثل مخاطر السيولة في عدم تمكن المصرف من اإليفاء بمتطلباته النقدية 0 قد تنتج مخاطر السيولة من تقلبات األسواق أو تدني في مالءة المقترضين التي قد تؤدي إلى الحد من مصادر األموال وتدفقاتها على المصرف 0 للحد من هذه المخاطر تقوم اإلدارة بتنويع مصادر أموالها وإدارة موجوداتها في إطار سياسة نقدية تتمثل في اإلحتفاظ برصيد سيولة كافية وأدوات مالية قابلة للتسييل في السوق المالي 0 تستحق المطلوبات المالية ضمن حسابات المصرف الخاصة والموقوفة بنهاية عامي 2013 و 2012 خالل فترة ثالثة أشهر. توزيع المطلوبات المالية في الحسابات اإلستثمارية غير المقيدة حسب إستحقاقاتها: 31 كانون األول 2013 حسابات جارية وتستحق خالل حسابات تستحق أكثر 3 أشهر ولغاية سنة حسابات تستحق أكثر من سنة ولغاية 3 سنوات المجموع 3 أشهر المطلوبات وكاالت موازية مع مصارف ودائع الزبائن حسابات اإلستثمار المطلقة والمقيدة كانون األول 2012 حسابات جارية وتستحق خالل حسابات تستحق أكثر 3 أشهر ولغاية سنة المجموع 3 أشهر المطلوبات ودائع الزبائن حسابات اإلستثمار المطلقة والمقيدة 132

133 توزيع المطلوبات المالية في الحسابات اإلستثمارية المقيدة حسب إستحقاقاتها : 31 كانون األول 2013 حسابات جارية وتستحق خالل حسابات تستحق أكثر 3 أشهر ولغاية سنة المجموع 3 أشهر المطلوبات وكاالت موازية مع مصارف كانون األول 2012 حسابات جارية وتستحق خالل حسابات تستحق أكثر 3 أشهر ولغاية سنة المجموع 3 أشهر المطلوبات وكاالت موازية مع مصارف البيانات المالية للمقارنة تم إعادة تصنيف بعض األرقام المقارنة للسنة السابقة حيث دعت الحاجة لتكون مطابقة للتصنيف المطبق في السنة الحالية 0 34 الموافقة على البيانات المالية إن البيانات المالية للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2013 قد تم الموافقة عليها من قبل مجلس اإلدارة في جلسته المنعقدة بتاريخ 8 آذار

134 134 بنك البركة التقرير السنوي 2013

135 طرابلس حارة حريك الطريق الجديدة عرمون ڤردان شتورة صيدا شبكة الفروع 135

136 شبكة الفروع الصنايع فردان اإلدارة العامة الصنايع شارع جوستينيان باك سنتر الطابق 12 ش ارع رش ي د ك رام ي سنتر ف ردان 2000 ط 2 ص.ب مدير الفرع: السيدة ليلى تفاحة. تلفون: /808 تلفون: 01/ طرابلس صيدا س اح ة ال ن ج م ة ش ارع ري اض الصلح الطريق العام بناية زيدان مدير الفرع: السيد بالل عاكوم تلفون: 07/ منطقة ال ت ل ب ول ف ار ف ؤاد شهاب بناية قحطان ميقاتي مدير الفرع: السيدة راغدة كبارة تلفون: 06/

137 تابع شبكة الفروع شتورا حارة حريك الشارع الرئيسي بناية حداد مدير الفرع )بالتكليف(: السيد ربيع طقطق تلفون: 08/ ش ارع ال ش ه ي د أح م د ق ص ي ر سنتر صولي مدير الفرع: السيد عاصم مقداد تلفون: 01/ الطريق الجديدة الكوال عرمون ع رم ون ال ط ري ق ال ع ام سنتر شهاب التجاري مدير الفرع )بالتكليف(: السيد غسان عطار تلفون: 05/ ش ارع ع ب د ال ب اس ط غ ن دور ب ن اي ة دمشق الطابق األرضي مواجه جامع حمزة و قرب جامعة ال AUL الكوال مدير الفرع: السيد محمد ضاهر تلفون: 01/ الصرافات اآللية أب و س م را: مربع ال ش راع معجنات الشيخ إخوان. مستشفى دار الشفاء: طريق المنار. مستشفى ال رس ول األع ظ م: طريق المطار. 137